Облагается ли доход налогом: как проверить

Облагается ли доход налогом: общее правило и ставка

Доход человека облагается НДФЛ по ставке 13%, если за год он не больше 2,4 млн ₽. С части сверх этой суммы берут 15% (ст. 224 НК РФ). Без налога остаются подарки от близких родственников, продажа имущества после минимального срока владения и небольшие выигрыши. Если деньги нужны до зарплаты, условия коротких займов собраны на странице займы до зарплаты на карту.

При доходе 3 000 000 ₽ за год налог считают по двум ставкам. С первых 2 400 000 ₽ берут 13%, это 312 000 ₽. С оставшихся 600 000 ₽ берут 15%, это ещё 90 000 ₽.

Мы свели пороги без налога из Налогового кодекса в одну таблицу по четырём видам дохода. У сайтов, которые мы открыли по этой теме, каждый разбирает только один случай.

Подарок от родственника или друга: когда за него платят НДФЛ

Подарки от близких родственников освобождены от НДФЛ при любой сумме (п. 18.1 ст. 217 НК РФ). В этот список входят супруги, родители и дети, дедушки, бабушки и внуки, братья и сёстры, в том числе только по отцу или только по матери. Дяди, тёти, двоюродные родственники и друзья в него не входят. Для остальных дарителей это освобождение не действует. Облагается ли их подарок, зависит от его вида, и это лучше выяснить до сделки.

Что проверить: входит ли даритель в список близких родственников по Семейному кодексу. Бабушка подарила внуку 500 000 ₽ на покупку квартиры. НДФЛ нет: бабушка в этом списке есть.

Продажа машины: через сколько лет владения НДФЛ платить не нужно

Автомобиль и другое движимое имущество продают без НДФЛ, если владели им от 3 лет. Если срок меньше, доход уменьшают на вычет до 250 000 ₽ или на подтверждённые расходы на покупку.

Сохраните договор купли-продажи и чек с самого дня покупки: по ним считают расходы. Машину купили за 800 000 ₽ и через два года продали за 750 000 ₽. Цена продажи ниже цены покупки, поэтому облагаемой суммы нет и налог равен нулю. Если документов о покупке не осталось, берут вычет 250 000 ₽. Тогда налог считают только с суммы сверх него.

Продажа квартиры: с какого срока владения НДФЛ платить не нужно

Жильё продают без НДФЛ после 5 лет владения. Срок сокращается до 3 лет, если квартира получена по наследству, в дар от близкого родственника, по приватизации, по договору ренты или это единственное жильё (ст. 217.1 НК РФ). Если срок не вышел, доход уменьшают на вычет до 1 000 000 ₽.

Как поступить: сравните вычет с расходами на покупку и заявите в декларации тот вариант, где налог меньше. Квартиру продали через два года на 300 000 ₽ дороже, чем купили. Если заявить расходы на покупку, налог считают только с этих 300 000 ₽. Про налог при получении квартиры в наследство рассказано в статье о налоге на наследство.

Выигрыш в лотерею и приз: с какой суммы платят НДФЛ

Приз или выигрыш в рекламной акции, конкурсе или игре организации до 4 000 ₽ за год налогом не облагается. С выигрыша в лотерею от 15 000 ₽ НДФЛ удерживает сам оператор. С суммы от 4 000 до 15 000 ₽, если оператор налог не удержал, его считает и платит получатель.

На что смотреть: сумма выигрыша и то, удержал ли оператор налог до выплаты. Выиграли в лотерею 10 000 ₽, оператор налог не удержал. Значит, до 30 апреля следующего года вы подаёте декларацию 3-НДФЛ и платите налог сами.

Перевод на карту: когда это доход, а когда нет

Разовый перевод без пометки за товар или услугу налогом не облагается, порога суммы нет. Так приходят подарки, возврат долга, помощь родных. Регулярные переводы, похожие на оплату услуг, налоговая вправе счесть доходом со ставкой от 13%. Это, например, аренда, репетиторство, перепродажа. Значение имеет и назначение платежа: по нему видно, подарок это, возврат долга или оплата.

Квартирант каждый месяц переводит вам 5 000 ₽ за комнату. Такие платежи похожи на доход от сдачи жилья, а не на подарок. Если деньги за услуги приходят регулярно, посмотрите режим самозанятости: ставки и вычет разобраны в статье про налог для самозанятых.

Продажа вещей на Авито: облагается ли доход НДФЛ

Продажа личных вещей, например одежды или техники, НДФЛ не облагается при одном из трёх условий. Вещь продана дешевле, чем куплена. Доход перекрыт вычетом 250 000 ₽. Вещь в собственности от 3 лет. Регулярную перепродажу с прибылью налоговая может счесть предпринимательством.

Чеки на технику лучше хранить: по ним подтверждают цену покупки. Телефон купили за 40 000 ₽, а продали за 25 000 ₽. Цена продажи ниже цены покупки, налога нет. Бывает, что за год продали велосипед, диван и ноутбук, а чеков не осталось. Вычет 250 000 ₽ действует на весь год. Если вместе выручили меньше этой суммы, налога тоже нет.

Как и когда платить НДФЛ: декларация 3-НДФЛ и сроки

Декларацию 3-НДФЛ подают до 30 апреля года, следующего за годом дохода. Налог по ней платят до 15 июля того же года (ст. 229 и ст. 228 НК РФ).

Из случаев в этой статье декларацию подают сами при двух условиях. Первое — выигрыш от 4 000 до 15 000 ₽, с которого оператор не удержал налог. Второе — продажа имущества раньше срока, когда заявляют вычет или расходы на покупку.

Перед подачей соберите документы, которые подтверждают доход и расходы: чеки на покупку, договор дарения, свидетельство о праве на наследство. Доход получили в 2026 году — декларацию подают до 30 апреля 2027 года, налог платят до 15 июля 2027 года.

Коротко на частые вопросы

Дарение от дяди, тёти или друга облагается НДФЛ? Зависит от вида подарка. Полное освобождение действует только для близких родственников по Семейному кодексу (п. 18.1 ст. 217 НК РФ), а дядя и тётя в этот список не входят.

Нужно ли декларировать подарок от родителей или детей? Нет. Такие подарки освобождены от НДФЛ при любой сумме, даже если подарили квартиру или машину.

Продал машину дешевле, чем купил, — нужно платить НДФЛ? Нет. При владении от 3 лет налога нет в любом случае, а при меньшем сроке доход уменьшают на расходы на покупку, и облагаемой суммы не остаётся.

Выиграл в лотерею 10 000 ₽ — НДФЛ платить самому или его удержит организатор? Если оператор налог не удержал, платите сами по декларации 3-НДФЛ. Удерживать его оператор обязан с выигрыша от 15 000 ₽.

Перевод от друга на день рождения — это доход, с которого нужен налог? Нет. Разовый перевод без пометки за товар или услугу налогом не облагается, порога суммы нет. Налоговая смотрит на регулярность и назначение платежей.

Получил квартиру в наследство — НДФЛ платят сразу или только при продаже? Налог при самом наследовании разобран в отдельной статье сайта о налоге на наследство. Унаследованную квартиру продают без НДФЛ после 3 лет владения.

Лимит 4 000 ₽ для приза или выигрыша — на каждый приз или за весь год? За весь год. Стоимость призов и выигрышей в рекламных акциях, конкурсах и играх за год складывают, и без налога остаются только первые 4 000 ₽ (п. 28 ст. 217 НК РФ).

Каталог микрофинансовых компаний с условиями займов — в разделе МФО на zaim.com.

Что использовали: Налоговый кодекс РФ (ст. 217, 217.1, 220, 224, 228, 229, 214.7), разъяснения ФНС. Факты проверены 23.09.2026.