Налоговый вычет по ипотеке: сколько вернуть и как оформить

Сколько можно вернуть по вычету на проценты ипотеки

По данным ФНС, вычет на проценты считается с суммы до 3 000 000 ₽, если кредит получен с 01.01.2014. При ставке НДФЛ 13% это до 390 000 ₽ возврата. К процентам по более ранним кредитам этот предел не применяется.

Если деньги нужны раньше, чем придёт возврат, варианты займов можно сравнить на странице «Выбор займа».

Сумма вычета зависит от процентов, которые вы фактически заплатили банку (подпункт 4 пункта 1 ст. 220 НК РФ). Сколько процентов ушло за год, видно в справке банка об уплаченных процентах. Возьмите её за каждый год, за который подаёте на вычет. Если за весь срок кредита проценты не дойдут до предела, вычет посчитают с фактической суммы.

Перечень документов для декларации сверяйте на сайте ФНС. В упрощённом порядке, по описанию ФНС, документы не нужны: заявление налоговая готовит сама.

Лимиты вычета: жильё, проценты и оба вместе

С расходов на покупку или строительство жилья налоговая считает вычет до 2 000 000 ₽, это до 260 000 ₽ возврата. Вместе с вычетом на проценты выходит до 650 000 ₽, если хватает уплаченного НДФЛ по ставке 13%. Расчёт наш, на данных ФНС по состоянию на 24.09.2026.

Вид расходов	Предельная сумма	Возврат при 13%
Покупка или строительство жилья	2 000 000 ₽	до 260 000 ₽
Проценты по целевому кредиту (с 01.01.2014)	3 000 000 ₽	до 390 000 ₽
Оба вычета вместе	5 000 000 ₽	до 650 000 ₽

Предел касается расходов, а не цены жилья. Квартира стоила дороже 2 000 000 ₽ — вычет за покупку всё равно считают с 2 000 000 ₽.

Что проверить перед расчётом: за счёт чего оплачено жильё. По данным ФНС, вычет не применяется к расходам, покрытым материнским (семейным) капиталом, бюджетными средствами или деньгами работодателя. Такие суммы в расчёт вычета не включайте.

Сколько лет выбирать вычет при зарплате 80 000 ₽

При зарплате 80 000 ₽ в месяц за год удерживают 124 800 ₽ НДФЛ. Полный вычет по процентам в этом случае выбирается за четыре налоговых периода: три года по 124 800 ₽ и 15 600 ₽ остатка в четвёртом.

Вычет 390 000 ₽ при зарплате 80 000 ₽

Считаем: доход за год составляет 960 000 ₽, НДФЛ 13% от него — та самая годовая сумма налога. Вернуть из бюджета больше, чем вы заплатили налога, нельзя. Значит, за один год получится не больше этой суммы. Три года дают 374 400 ₽, а разница до полной суммы уходит в четвёртый год. Это наш расчёт на данных ФНС на 24.09.2026, зарплата в примере условная.

Чем меньше налога вы платите за год, тем дольше выбирается вычет: возврат ограничен уплаченным НДФЛ.

Что будет с остатком вычета, который не выбрали за год

Остаток не сгорает: по данным ФНС, он переносится на следующие налоговые периоды до полного использования. Норма записана в ст. 220 НК РФ, п. 9.

В примере с зарплатой 80 000 ₽ так переносятся 15 600 ₽. Это меньше годового налога, поэтому при той же зарплате остаток вернётся в четвёртом году целиком. Заведите себе таблицу из трёх колонок: год, использованная часть вычета, остаток. Тогда при следующей подаче не придётся вспоминать, сколько выбрано за прошлые годы.

Скорость, с которой уменьшается остаток, зависит от вашего налога за год. Вырастет зарплата — вырастет и НДФЛ, и вычет выберется быстрее. Снизится доход — остаток будет переноситься дольше.

Три способа подать на вычет: декларация, работодатель, личный кабинет

ФНС называет три способа: декларация 3-НДФЛ с документами по окончании года, уведомление через работодателя и упрощённый порядок в личном кабинете налогоплательщика.

Через работодателя или декларацией

Через работодателя вычет идёт вместе с зарплатой, а уведомление для бухгалтерии готовит налоговая. Декларацию подают только по окончании года и прикладывают к ней документы. Как поступить: если не хотите ждать конца года, обращайтесь к работодателю. Если год закончился и документы собраны, подавайте декларацию. Упрощённый порядок разобран ниже отдельным разделом.

Как получить вычет через работодателя

Через работодателя налоговый орган готовит уведомление в течение 30 дней. По этому уведомлению бухгалтерия предоставляет вычет, и он приходит вместе с зарплатой.

Перед подачей спросите в бухгалтерии две вещи: какие бумаги она примет вместе с уведомлением и с какого месяца начнёт применять вычет. По срокам ориентируйтесь на месяц: запросили уведомление в начале марта — оно должно быть готово к началу апреля.

Упрощённый порядок: заявление в личном кабинете налогоплательщика

По данным ФНС, налоговая сама формирует заранее заполненное заявление, а вам остаётся утвердить его в личном кабинете. Документы прикладывать не нужно. Срок проверки права на вычет сокращён в 3 раза: 1 месяц вместо 3. Заявление формируют не позднее 20 марта, если сведения представлены до 25 февраля. Если сведения пришли позже, срок — не позднее 20 дней.

Страница ФНС не разделяет, как эти сроки применяются к имущественному вычету. Перед подачей сверьте условия в своём кабинете.

Если сведения о расходах попали в налоговую до 25 февраля, загляните в кабинет после 20 марта: по правилам упрощённого порядка заявление формируют не позднее этой даты. Сведения пришли 10 марта — ищите заявление к 30 марта. Сверьте в нём сумму вычета со справкой банка и только потом утверждайте.

Сколько ждать проверку и возврат денег по НК РФ

Камеральная проверка (проверка поданной декларации в инспекции) идёт три месяца. Формулировка ст. 88 НК РФ, п. 2: проверка проводится «в течение трех месяцев со дня представления налогоплательщиком налоговой декларации (расчета)». Возврат идёт по отдельному заявлению, сроки по статьям — в таблице.

Этап	Срок	Статья НК РФ
Камеральная проверка декларации	3 месяца со дня подачи	Статья 88, пункт 2
Возврат налога	1 месяц со дня получения заявления	Статья 78, пункт 6
Подача заявления о возврате	3 года со дня уплаты	Статья 78, пункт 7

Пример: декларацию подали 1 апреля, значит, по ст. 88 проверка должна закончиться к началу июля. Заявление о возврате налоговая получила 1 июля — деньги по ст. 78, п. 6 должны вернуть к началу августа. Как срок из ст. 78, п. 7 применяется к вычету за прошлые годы, уточните в налоговой или на сайте ФНС.

Что запомнить

По процентам вычет считается с суммы до 3 000 000 ₽ и даёт до 390 000 ₽ возврата, по расходам на жильё до 2 000 000 ₽ и до 260 000 ₽.
Возврат не превышает уплаченный НДФЛ: при зарплате 80 000 ₽ вычет по процентам выбирается за четыре налоговых периода.
Остаток вычета не сгорает и переносится на следующие годы.
Подать можно тремя способами: декларацией, через работодателя или в личном кабинете.
Проверка декларации идёт три месяца, возврат по заявлению — один месяц (ст. 88 и ст. 78 НК РФ).

Вопросы и ответы

Какой предел вычета по процентам, если кредит взят до 2014 года? По данным ФНС, ограничение в 3 000 000 ₽ относится к кредитам, полученным с 01.01.2014. По более ранним процентам ограничения нет.

Можно ли получить вычет за материнский капитал или бюджетные средства? Нет: по данным ФНС, вычет не применяется к расходам, покрытым материнским (семейным) капиталом и бюджетными средствами.

Сколько всего можно вернуть, если оформить вычет и на жильё, и на проценты? До 650 000 ₽ при ставке 13%, если хватает уплаченного НДФЛ. Это 260 000 ₽ за жильё и 390 000 ₽ за проценты.

Придётся ли идти в налоговую, если оформить вычет через личный кабинет? По описанию ФНС, в упрощённом порядке налоговая сама формирует заявление, а вам остаётся утвердить его в кабинете. Применимость этого порядка к имущественному вычету проверьте в своём кабинете.

Как быстро налоговая делает проверку декларации 3-НДФЛ? Камеральная проверка идёт три месяца со дня подачи декларации (ст. 88, п. 2 НК РФ). Вернуть налог по заявлению должны в течение одного месяца (ст. 78, п. 6).

В течение какого срока можно подать заявление о возврате налога? Три года со дня уплаты суммы налога (ст. 78, п. 7 НК РФ).

Если ипотеку вы только подбираете, ставка и требования к заёмщику собраны в статье о семейной ипотеке в 2026 году.

Источники: ФНС России, разделы «Имущественный вычет» и «Упрощённый порядок получения вычетов по НДФЛ»; Налоговый кодекс РФ, ст. 78, 88, 220. Факты проверены 24.09.2026.