ЕНС ушёл в минус из-за сбоя: что делать ИП и бухгалтеру и где взять деньги на платежи

Что сделать сегодня, если ЕНС в минусе и 1С не отправляет отчёты

Начните с личного кабинета АУСН и откройте там список начислений. Как правило, по нему сразу видно, за какой месяц и какая сумма увела ЕНС в минус. Если среди строк есть НДФЛ, которого вы не ждали, не спешите его оплачивать. 13 октября ФНС опубликовала в этом же кабинете сообщение о сбое начислений и пообещала сделать перерасчёт. На практике сумму проще всего проверить по зарплатной ведомости за тот же месяц, что указан в строке начисления. Обычно она лежит в папке с зарплатными документами, а если её там нет, её можно выгрузить из банка, через который вы платите зарплату. Правильный НДФЛ равен налогу, который удержали с сотрудников по этой ведомости. Всё, что начислено сверх него, платить не нужно, а пени на эту разницу снимут при перерасчёте.

Если 1С-Отчетность не отправляет отчёт, срок сдачи от этого не меняется. Декларацию или расчёт для налоговой загрузите в бесплатный сервис на сайте ФНС, ЕФС-1 отправьте через Кабинет страхователя СФР. Если 1С выдала ошибку или отчёт завис, сделайте скриншот, на котором видны дата и время. Если инспекция потом пришлёт штраф за опоздание, приложите эти снимки к возражениям.

Брать в долг имеет смысл только под платежи, которых не избежать. Это зарплата, аренда, оплата поставщикам и налог, который вы действительно должны, а вот под ошибочный НДФЛ занимать не стоит. Первым делом позвоните в банк, где у ИП открыт расчётный счёт, и спросите про овердрафт или кредит для бизнеса, а если там не выйдет, следующий вариант после банка — личная кредитная карта. МФО остаётся на случай, когда платёж уходит сегодня и банк до вечера решения не примет. Скажем, 30 000 ₽ на 14 дней по предельной ставке 0,8% в день обойдутся в 3 360 ₽ переплаты.

Ошибочный НДФЛ на АУСН: что признала ФНС и почему не стоит гасить начисления сразу

Декларации на АУСН нет: налоги, в том числе НДФЛ с зарплаты сотрудников, налоговая рассчитывает сама по данным, которые получает от банка. Если в таком расчёте ошибка, вы увидите её сразу, потому что она появится как начисление на едином налоговом счёте. Сальдо уходит в минус, и на эту сумму каждый день капают пени.

13 октября ФНС написала о сбое прямо в личном кабинете АУСН и там же пообещала пересчитать суммы. Пени считают от недоимки, так что после перерасчёта они уменьшатся вслед за налогом. А если недоимки не останется совсем, их снимут полностью.

Если начисление вы уже оплатили, переживать не нужно: деньги никуда не денутся, они лягут на ЕНС переплатой. Как правило, её зачитывают в счёт следующих налогов, а можно вернуть на расчётный счёт по заявлению. Только на практике возврат занимает несколько недель. Если у вас кассовый разрыв, это самый неудачный вариант: деньги, которые вы отложили на зарплату или аренду, всё это время пролежат у бюджета, а платить арендодателю всё равно нужно в срок.

Чтобы понять, какая часть минуса настоящая, на практике хватает сверить четыре вещи:

• НДФЛ в кабинете АУСН и в ведомости или банковской выписке за тот же месяц. Откройте их рядом и сравните: налог в кабинете, как правило, должен сходиться с суммой, которую вы удержали с выплат.
• Дату начисления. Если строка появилась как раз в дни сбоя и ни к одной выплате вы её привязать не можете, то на практике это, скорее всего, и есть ошибка.
• Сальдо ЕНС до сбоя. Посмотрите, каким оно было тогда. Если там стоял ноль или плюс, значит, весь нынешний минус взялся из ошибочного начисления.
• НДФЛ, совпавший с выплатами, остаётся реальным долгом, поэтому платить его нужно в обычный срок. А вот пени по этой сумме перерасчёт не снимет, как бы на это ни хотелось рассчитывать.

Перерасчёт прошёл, а пени остались? Тогда напишите обращение через личный кабинет налогоплательщика, указав в нём период и сумму и сославшись на сообщение ФНС о сбое. Как развивались события, мы собрали в новости об ошибке начисления НДФЛ на ЕНС.

Сбой 1С-Отчетность и 1С-ЭДО: как сдать отчётность в срок в обход сервиса и сохранить доказательства

Сервис 1С-Отчетность обслуживает ГК «Астрал», и на статус-странице оператора 13 октября значилось, что отправка в ФНС и СФР пока не восстановлена. Значит, всё отправленное из 1С за эти дни стоит в очереди. Уйдёт оно, когда сервис заработает. Закончить ремонт оператор планировал к 14 октября, хотя и оговорился, что срок может сдвинуться на 16-е. За новыми сроками мы следим и дописываем их в новость о сбое 1С-Отчетность и 1С-ЭДО.

Когда до конца срока сдачи остаётся день-два, ждать оператора рискованно. Надёжнее отправить отчёт самостоятельно:

• ФНС. Отчёт выгружают из 1С в XML, подписывают квалифицированной электронной подписью и загружают готовый файл на сайте налоговой через сервис «Представление налоговой и бухгалтерской отчётности в электронной форме».
• СФР. Для Социального фонда нужен кабинет страхователя на его сайте, вход в него доступен через Госуслуги. ЕФС-1 можно загрузить туда файлом из 1С. Или заполнить прямо на сайте.
• Маркировка. Для маркированных товаров в Честном ЗНАКе есть бесплатный сервис «ЭДО Лайт», через него документы и отправляют.
• Перевозки. Пока сбой не устранён, Минтранс разрешил оформлять перевозочные документы на бумаге.

Электронный отчёт считается сданным в день отправки, а эту дату фиксирует оператор. Не дождались подтверждения из 1С? Тогда отправьте тот же файл через сервис ФНС и сохраните квитанцию.

За пропущенный срок не всегда выписывают полный штраф. Статья 111 НК РФ перечисляет обстоятельства, исключающие вину, а статья 112 называет смягчающие ответственность. Значит, на сбой у оператора можно сослаться в возражениях, но инспекция попросит это подтвердить, поэтому уже сейчас сохраните:

• скриншоты ошибок и статусов отчёта в 1С, на которых видны дата и время;
• всё, что уже пришло к этому моменту: квитанции и протоколы;
• снимок статус-страницы оператора или его новость о сбое;
• письменный ответ техподдержки о том, что отправка не работала. Попросите такой ответ прямо в тексте обращения.

Если деньги на платежи всё же нужны: зарплата, поставщики, аренда

Иногда сбой приходится на неделю, когда денег и так нет: клиент перенёс оплату, а послезавтра выдавать зарплату. Не спешите брать в долг. Сначала сдвиньте часть платежей, ведь некоторые из них переносятся без всяких затрат.

• Зарплата. Переносить её нельзя: за каждый день задержки сотрудникам положена компенсация. Вдобавок трудовая инспекция может оштрафовать работодателя, так что заёмные деньги в первую очередь направляют сюда.
• Аренда. Написать арендодателю до даты платежа и назвать конкретный день оплаты ничего не стоит, а подождать несколько дней многие соглашаются.
• Поставщики. С ними можно договориться об отсрочке или об оплате двумя частями. Поставщик, который сам работает через 1С-ЭДО, тоже ждёт документов, поэтому, скорее всего, пойдёт навстречу.
• Налоги. Если по ЕНС висит настоящий долг, гасите его вовремя, ведь пени на него капают каждый день. Следом придёт требование об уплате. А после решения о взыскании налоговая может заблокировать счёт.

Сколько занимать, на практике проще всего понять по календарю платежей на ближайшие две недели. Впишите туда обязательные расходы, например аренду и платёж поставщику, потом вычтите деньги, которые придут наверняка. Остаток и будет нужной суммой. Брать с запасом «на всякий случай» я бы не советовал: проценты начисляются на всю взятую сумму, так что лишнее обойдётся дорого.

Овердрафт, кредит для бизнеса, кредитка или займ МФО: сравнение по цене и скорости

По цене банк почти всегда выигрывает. Овердрафт и кредит для бизнеса, как правило, выдают под годовую ставку, а у МФО предел 0,8% в день, и если пересчитать на год, выходит около 292%. Зато МФО быстрее: деньги приходят в день заявки, а банку нужно время, чтобы посмотреть обороты по счёту. Когда поставщик ждёт оплату уже сегодня, на практике решает именно эта разница.

Легче всего тем, у кого овердрафт к счёту ИП подключён заранее. Платёж тогда пройдёт и при нулевом остатке, а задолженность банк сам спишет из первых поступлений, скажем, когда покупатели оплатят заказы. Подключить новый овердрафт или кредит на практике получается за несколько дней: банк, как правило, просит выписку и смотрит выручку.

По личной кредитке проценты не начисляют, пока не закончился льготный период. Перевод с карты на счёт ИП или снятие наличных часто идёт с комиссией, и льготный период на такие операции может не действовать. Эти условия прописаны в тарифе карты, прочитайте их до перевода.

Займ в МФО обходится дороже, но деньги приходят быстро. Его берут, когда платить нужно сегодня или завтра, а оплата от клиента точно придёт через одну-две недели. На АУСН учтите ещё одну деталь: личные деньги, переведённые на счёт ИП, могут попасть в налоговую как доход. Найдите эту операцию в личном кабинете и, если её записали в доходы, поменяйте признак, иначе на эту сумму начислят налог.

Займ для ИП: сколько стоит и как проверить МФО по реестру ЦБ

Занять в МФО предприниматель может двумя способами. Обычно ИП оформляет потребительский займ на себя как на физлицо, и так выдают почти все МФО из нашего каталога. Второй способ — займ на бизнес. Закон о микрофинансовой деятельности (151-ФЗ) это разрешает, но таких предложений немного, и условия МФО называет каждому заёмщику отдельно.

Закон о потребительском кредите (353-ФЗ) ставит потребительскому займу два потолка: ставка не выше 0,8% в день, а проценты, неустойки и платные услуги вместе не могут превысить 130% от суммы займа. На бизнес-займ ИП эти ограничения не распространяются, так что его цену придётся проверять по договору.

Переплату мы считали по максимальной ставке 0,8% в день. Из 94 МФО, указавших дневную ставку, у 80 она доходит до этого предела, поэтому расчёт близок к реальным условиям.

Допустим, ИП нужно 50 000 ₽ на зарплату, а клиент заплатит только через две недели. Займ на 14 дней под 0,8% в день обойдётся в 5 600 ₽ переплаты, и вернуть придётся 55 600 ₽, а если растянуть его до 30 дней, переплата вырастет до 12 000 ₽. Поэтому срок лучше выбирать по дате, когда придут деньги. Как только клиент заплатит, гасите займ досрочно: при досрочном возврате проценты платят только за фактические дни.

Сумма займа тоже ограничена. Половина из 383 МФО, условия которых мы сравнили, дают не больше 30 000 ₽, от 100 000 ₽ выдают только 138 компаний. Первый займ в новой МФО часто одобряют меньше максимума, поэтому закрыть крупный разрыв одним займом обычно не получается. Посмотреть условия по суммам и срокам можно в разделе займов для ИП и в общем каталоге займов.

Перед заявкой найдите МФО в реестре на сайте Банка России, по ИНН или по названию. На 13 октября в нём 806 действующих организаций: 25 микрофинансовых компаний и 781 микрокредитная. За предыдущие 90 дней из реестра исключили 52 МФО, так что проверяйте в день подачи заявки. ИНН и название на сайте компании и в договоре должны совпасть с записью в реестре. Если компании в списке нет или у неё стоит статус «исключена», займ там не берите. Банк России такую организацию не контролирует, и спорить с ней придётся в суде. Проверенные компании собраны в каталоге МФО.