Налоговый вычет в 2026 году: какой положен и как оформить

Какие налоговые вычеты положены в 2026 году

Вычетов по НДФЛ пять: стандартный, социальный, имущественный, инвестиционный и профессиональный. Право на них есть у налогового резидента РФ, который платит налог по прогрессивной ставке 13–22% (ст. 224 НК РФ). Вычет возвращает часть удержанного с вас налога. Если деньги нужны раньше, чем придёт возврат, можно оформить заём на карту: погашать его придётся в срок по договору, а не в день, когда поступит вычет.

Вычет — не выплата, а сумма, на которую уменьшают доход при расчёте налога. На руки возвращается доля этой суммы по вашей ставке. Вернут не больше, чем с вас удержали НДФЛ.

Ставка НДФЛ растёт вместе с доходом. 13% действует для дохода до 2 400 000 ₽ в год, дальше ставка по очереди повышается до 15%, 18%, 20% и достигает 22% при доходе свыше 50 000 000 ₽ (ст. 224 НК РФ).

Прежде чем считать возврат, прикиньте свой годовой доход. При зарплате 120 000 ₽ в месяц он укладывается в первую ступень, и возврат считают по ставке 13%.

Сколько вернут за лечение, учёбу и спорт

Расходы на лечение, учёбу, спорт, страхование жизни и пенсионные взносы возвращаются с суммы до 150 000 ₽ в год (ст. 219 НК РФ, п. 2). Это общий лимит на все такие расходы, а не отдельный на каждый вид. Дорогостоящее лечение по отдельному перечню считают без ограничения суммы — со всей оплаченной стоимости (ст. 219, подп. 3 п. 1).

Перед подачей сложите все такие расходы за год. Заплатили 90 000 ₽ за лечение и учёбу — вычет посчитают со всей суммы. Заплатили 100 000 ₽ за учёбу и 80 000 ₽ за лечение — вместе это больше лимита, и вычет посчитают только с предельной суммы.

Сколько вернут за покупку жилья и ипотечные проценты

За покупку или строительство жилья вычет считают с расходов до 2 000 000 ₽, за уплаченные проценты по ипотеке — с суммы до 3 000 000 ₽ (ст. 220 НК РФ). Купили квартиру за 2 500 000 ₽ — вычет посчитают только с 2 000 000 ₽, остаток расходов не учтут.

Вычет по процентам ипотеки дают один раз в жизни и только на один объект. Прежде чем заявлять его, решите, по какой квартире он вам нужнее.

Вычет за жильё и вычет по процентам — два разных лимита. В таблице следующего раздела мы сложили их в полную базу имущественного вычета.

Сколько денег вернётся на разных ставках НДФЛ

При полном социальном вычете возврат составит от 19 500 ₽ на ставке 13% до 33 000 ₽ на ставке 22%. При имущественном вычете с полной базой — жильё и проценты вместе — от 650 000 до 1 100 000 ₽. Мы посчитали возврат на всех пяти ставках по ст. 219, 220 и 224 НК РФ: чем выше ставка, тем больше вернётся с того же вычета.

Ставка НДФЛ	Возврат по социальному вычету (полный лимит)	Возврат по имущественному вычету (5 000 000 ₽)
13%	19 500 ₽	650 000 ₽
15%	22 500 ₽	750 000 ₽
18%	27 000 ₽	900 000 ₽
20%	30 000 ₽	1 000 000 ₽
22%	33 000 ₽	1 100 000 ₽

Таблица показывает предел, а не гарантированную сумму. Если с вашей зарплаты удержали меньше НДФЛ, чем в нужной строке, вернут только удержанное. Сверьте сумму налога в справке о доходах от работодателя, прежде чем рассчитывать на возврат.

Сколько положено на детей — стандартный вычет

На первого ребёнка вычет 1 400 ₽ в месяц, на второго — 2 800 ₽, на третьего и каждого следующего — 6 000 ₽. Родителю, чей ребёнок имеет инвалидность, добавляют 12 000 ₽ (ст. 218 НК РФ, подп. 4 п. 1). Вычет действует, пока доход с начала года не превысит 450 000 ₽ (порог с 2025 года).

Эти суммы не выплачивают на руки. На них уменьшают доход, с которого бухгалтерия считает налог.

Считаем: у родителя двоих детей зарплата 60 000 ₽ в месяц. Налог каждый месяц считают с дохода за вычетом 1 400 ₽ и 2 800 ₽. За семь месяцев доход ещё не дойдёт до порога, а в восьмом превысит его — с этого месяца вычет не применяют.

Некоторые сайты называют порог для детского вычета 350 000 ₽ — это устаревший лимит. С 2025 года действует более высокий порог из этого раздела.

Вычет на детей можно оформить у работодателя: напишите заявление в бухгалтерию, и налог начнут считать с учётом вычета.

Когда подавать декларацию и за какой срок вернут налог

Тем, кто обязан отчитаться о доходе, декларацию нужно подать не позднее 30 апреля следующего года (ст. 229 НК РФ, п. 1). Например, если вы продали имущество или получили доход за границей. Если декларация нужна только ради вычета, подать её можно в любой день года. Налог при этом вернут не больше чем за 3 года, предшествующих подаче (ст. 78 НК РФ, п. 7).

Перед заявкой выпишите, в каких годах были расходы на лечение, учёбу или жильё. В 2026 году вернуть налог получится за 2023–2025 годы. Лечились в 2023 году и не подавали декларацию — ещё успеваете. Расходы 2022 года под возврат не попадают.

Декларацию 3-НДФЛ подают лично в налоговой инспекции, по почте, через сайт ФНС или портал госуслуг. Другой путь — оформить вычет у работодателя, без подачи декларации.

Сколько ждать деньги после подачи заявления

В упрощённом порядке через личный кабинет ФНС на всё отводится до 48 дней: до 30 дней идёт проверка заявления, до 3 дней — решение и до 15 дней — перевод (ст. 221.1 НК РФ). При обычной декларации 3-НДФЛ камеральная проверка (сверка декларации с данными налоговой) может идти до 3 месяцев (ст. 88 НК РФ, п. 2).

Упрощённый порядок подходит не для всех вычетов. Он работает для имущественного, инвестиционного и части социальных.

Сколько ждать вычет в упрощённом порядке

Прикиньте даты заранее. Подали заявление в упрощённом порядке 1 сентября — проверка закончится не позже 1 октября, дальше останутся решение и перевод. Подали обычную декларацию 1 марта — одна проверка может идти до 1 июня.

Если нет времени читать

Социальный вычет на лечение, учёбу и спорт — с суммы до 150 000 ₽ в год, дорогостоящее лечение — без ограничения суммы.
Вычет за жильё — с 2 000 000 ₽, за ипотечные проценты — с 3 000 000 ₽, и по процентам он положен только один раз в жизни.
Вычет на детей действует до дохода 450 000 ₽ с начала года: 1 400 ₽ на первого ребёнка, 2 800 ₽ — на второго.
Через личный кабинет ФНС на проверку, решение и перевод отводится до 48 дней, по обычной декларации одна проверка может идти до 3 месяцев.
Вернуть налог можно не больше чем за 3 года, предшествующих подаче заявления.

Вопросы и ответы

Положен ли вычет, если официально не работаю? Вычет возвращает часть уплаченного НДФЛ. Если в году не было дохода, с которого удержали налог, возвращать нечего.

Можно ли второй раз получить вычет по процентам за ипотеку? Нет: по уплаченным процентам вычет дают один раз в жизни и только на один объект (ст. 220 НК РФ).

До какого дохода в 2026 году положен вычет на детей? До 450 000 ₽ с начала года. Порог действует с 2025 года.

Сколько лет можно вернуть налог, если не подавали заявление раньше? Не больше чем за 3 года до подачи: в 2026 году это расходы 2023–2025 годов.

Что быстрее — обычная декларация или упрощённый порядок через личный кабинет ФНС? Упрощённый порядок: по срокам закона на всё отводится до 48 дней. Одна только проверка обычной декларации может идти до 3 месяцев.

Вернут ли больше, чем с меня удержали налога? Нет. Возврат ограничен суммой НДФЛ, которую вы заплатили, даже если по таблице выходит больше.

Если вы на пенсии и продолжаете работать, на zaim.com есть отдельный разбор — как платить налоги пенсионерам.

Источники: Налоговый кодекс РФ — ст. 78, 88, 218, 219, 220, 221.1, 224, 229; 1С:ИТС, комментарий «Уточнили порядок расчёта лимита для детских вычетов» от 02.12.2025. Факты проверены 23.09.2026.