Налог с продажи имущества: когда платить и как уменьшить в 2026

Нужно ли платить налог с продажи квартиры или машины

Платить нужно, если продаёте раньше минимального срока владения: для квартиры это 5 лет, для машины — 3 года. Налог считают по ставке 13%, а с крупного годового дохода часть облагают по 15%. Если деньги нужны раньше, чем вы рассчитаетесь с бюджетом, посмотрите займы на карту, а размер налога сначала посчитайте по разделам ниже.

Налог берут не со всей цены продажи, а с базы. Базу уменьшают двумя способами: вычетом (фиксированной суммой, на которую уменьшают доход) или расходами на покупку. Какой способ выгоднее, зависит от цены, за которую вы покупали, и от сохранившихся бумаг. Перед объявлением о продаже прикиньте, сколько полных лет имущество у вас в собственности: от этого зависит, платить ли налог вообще.

Через сколько лет продажа имущества не облагается НДФЛ

Для недвижимости срок — 5 лет, в отдельных случаях — 3 года; после него налог равен 0 ₽, а декларацию не подают. Так сказано в информации ФНС от 11.02.2026. Норма закреплена в п. 2 ст. 217.1 НК РФ: «доходы, получаемые налогоплательщиком от продажи объекта недвижимого имущества, освобождаются от налогообложения при условии, что такой объект непрерывно находился в собственности налогоплательщика в течение минимального предельного срока владения объектом недвижимого имущества и более».

Длину срока задаёт п. 4 той же статьи: «минимальный предельный срок владения объектом недвижимого имущества составляет пять лет». Сокращённый срок в 3 года описан в п. 3 ст. 217.1 НК РФ. ФНС в той же информации называет среди таких случаев наследство, дарение от члена семьи или близкого родственника, приватизацию, договор пожизненного содержания с иждивением и продажу единственного жилья. Условия и исключения по каждому случаю — в тексте самого пункта. Про квартиру, полученную по наследству, есть отдельная статья: налог на наследство и сроки владения.

Продажа до срока стоит денег даже с документами на покупку: в примере с квартирой ниже налог выходит 91 000 ₽, а после срока — 0 ₽.

Перед продажей проверьте, к какому пункту ст. 217.1 относится ваш случай: от этого зависит, ждать 3 года или 5 лет.

Какие ставки НДФЛ применяют к доходу от продажи

С 1 января 2025 года действуют две ставки: 13% с дохода до 2,4 млн ₽ в год и 15% с суммы выше этого порога; для нерезидентов ставка — 30%. Об этом сообщает ФНС России в информации от 11.02.2026.

Порог привязан к году, а не к одной сделке. В примерах ниже других доходов за год нет. Шкала работает ступенями: 15% берут только с части налоговой базы сверх порога, остальное облагают по 13%. Пример на цифрах — в разделе про квартиру за 6 000 000 ₽.

Вычет 1 млн ₽ или расходы на покупку: что выгоднее

Расходы выгоднее, если вы покупали дороже суммы вычета и сохранили документы. Вычет составляет 1 000 000 ₽ на жилые дома, квартиры и комнаты и 250 000 ₽ на остальное имущество (ФНС России). Вместо него доход можно уменьшить на фактические и подтверждённые расходы, связанные с покупкой. Расчёт zaim.com на 25.09.2026, без других доходов за год: квартира куплена за 2 800 000 ₽, продана за 3 500 000 ₽ до истечения срока владения.

Способ	База	Ставка	Налог
Вычет 1 000 000 ₽	2 500 000 ₽	13%	325 000 ₽
Расходы на покупку 2 800 000 ₽	700 000 ₽	13%	91 000 ₽

База — это цена продажи за вычетом одной из двух сумм: вычета или цены покупки. Чем ближе цена покупки к цене продажи, тем меньше база. В этом примере разница между способами — 234 000 ₽ в пользу расходов.

Что проверить: есть ли договор покупки и платёжные документы. Расходы должны быть фактическими и подтверждёнными; без бумаг остаётся вычет.

Сколько заплатит продавец квартиры за 6 000 000 ₽ без документов

При вычете 1 000 000 ₽ база составит 5 000 000 ₽, налог — 702 000 ₽: 312 000 ₽ с первых 2 400 000 ₽ по 13% и 390 000 ₽ с остальных 2 600 000 ₽ по 15%. Это расчёт zaim.com на 25.09.2026 по ставкам ФНС; других доходов за год нет.

Часть базы	Ставка	Налог
Первые 2 400 000 ₽	13%	312 000 ₽
Остальные 2 600 000 ₽	15%	390 000 ₽
Всего 5 000 000 ₽		702 000 ₽

Свою сумму подставьте так: вычтите вычет из цены продажи, первые 2 400 000 ₽ умножьте на 0,13, остаток — на 0,15 и сложите. Если документы на покупку есть, база станет меньше и может не дойти до второй ставки.

Сколько НДФЛ заплатит продавец автомобиля

Автомобиль продан за 600 000 ₽, документов на покупку нет: вычет 250 000 ₽, база 350 000 ₽, налог 45 500 ₽. Если покупали за 530 000 ₽ и учесть расходы вместо вычета, база — 70 000 ₽, налог — 9 100 ₽. После 3 лет владения налога нет, декларацию не подают (ФНС России, 11.02.2026).

Авто за 600 000 ₽: вычет или расходы

Считаем так: цену продажи уменьшаем на вычет или на цену покупки, результат умножаем на 13%. Расходы выгоднее вычета, когда машина обошлась вам дороже 250 000 ₽ и бумаги на покупку сохранились. Оба варианта посчитайте до сделки, пока есть время найти договор.

Сохраните договор покупки автомобиля и платёжку: с ними налог в этом примере меньше в пять раз.

Когда подать декларацию 3-НДФЛ и заплатить налог

Декларацию подают до 30 апреля, налог платят до 15 июля года, следующего за продажей. Продали в 2026 году — декларация до 30 апреля 2027 года, оплата до 15 июля 2027 года. Это общий порядок, о нём сообщает ФНС России.

Сроки после продажи в 2026 году

Как поступить: сразу после сделки занесите обе даты в календарь. За непредставление декларации в срок штраф — не менее 1 000 ₽ (ст. 119 НК РФ).

Можно ли занизить цену в договоре купли-продажи

Занижать цену бессмысленно: если доход по договору ниже кадастровой стоимости, умноженной на 0,7, налог считают от этой расчётной суммы (ст. 214.10 НК РФ). Допустим, кадастровая стоимость квартиры 5 000 000 ₽ — порог составит 3 500 000 ₽. Условия применения нормы читайте в самой статье закона, а перед сделкой сверьте цену с кадастровой стоимостью объекта.

Если нет времени читать

Квартиру продают без налога после 5 лет владения, в случаях из п. 3 ст. 217.1 НК РФ — после 3 лет; машину — после 3 лет.
До срока берут 13%, а с части годового дохода сверх 2,4 млн ₽ — 15%.
С документами на покупку налог меньше: 91 000 ₽ против 325 000 ₽ по вычету в примере с квартирой.
Перед сделкой сверьте цену в договоре с кадастровой стоимостью: правило про 70% — в ст. 214.10 НК РФ.
Декларация — до 30 апреля, оплата — до 15 июля следующего года.

О чём ещё спрашивают

Нужно ли подавать декларацию, если срок владения прошёл? Нет. Если квартира была в собственности дольше срока из ст. 217.1 НК РФ, а машина — дольше 3 лет, налога нет и декларацию не подают.

Что делать, если документов на покупку нет? Применяйте вычет: 1 000 000 ₽ для жилья или 250 000 ₽ для остального имущества.

Какой вычет при продаже жилого дома на даче или гаража? Для жилого дома — 1 000 000 ₽, для иного недвижимого имущества, например гаража, — 250 000 ₽. Срок владения без налога для них определяет та же ст. 217.1 НК РФ, что и для квартиры.

Платят ли налог с продажи автомобиля, если владели больше 3 лет? Нет, налога нет и декларация не нужна.

Когда платят 15%, а когда 13%? Ставка 15% применяется к части дохода свыше 2,4 млн ₽ за год, всё, что ниже порога, облагается по 13%.

Что будет, если не подать декларацию вовремя? Штраф от 1 000 ₽. Налог при этом платят в общий срок — до 15 июля.

Сколько налога платит нерезидент при продаже имущества? Ставка для нерезидентов — 30%, такую цифру приводит ФНС в информации от 11.02.2026.

Есть ли льготы у многодетных семей при продаже жилья? В информации ФНС от 11.02.2026 названа льгота при кадастровой стоимости проданного жилья до 50 млн ₽. Остальные условия льготы описаны в том же сообщении: сверьте с ними свой случай до подачи декларации.

Если до расчёта с бюджетом нужны деньги, сравните предложения в каталоге микрофинансовых организаций и сверьте сумму к возврату со сроком.

Что использовали: информация ФНС России «О порядке обложения НДФЛ с доходов от продажи имущества» от 11.02.2026; страница ФНС «Имущественный вычет при продаже имущества»; ст. 217.1 и 214.10 НК РФ; собственный расчёт zaim.com. Факты проверены 25.09.2026.