15
Время чтения: 7 минКакой налог платит самозанятый и по какой ставке
Самозанятый платит налог на профессиональный доход (НПД): 4% с оплат от физических лиц и 6% с оплат от юридических лиц и ИП. Так указано на сайте ФНС России, npd.nalog.ru. Пока не потрачен налоговый вычет 10 000 ₽, ставки ниже: 3% и 4%. Если заказчик задерживает оплату, а деньги нужны раньше, займ на карту оформляют онлайн.
Ставка зависит от того, кто вам платит. Один и тот же заказ облагается по 4%, если его оплатил частный человек. Если заплатила компания или индивидуальный предприниматель, ставка 6%. Сумму налога считает приложение «Мой налог» и присылает готовую квитанцию.
Перед тем как выставить чек, уточните у заказчика, платит он как частное лицо или как компания. От этого зависит, по какой ставке посчитают налог с заказа.
Как вычет 10 000 ₽ снижает ставку налога самозанятого
Вычет до 10 000 ₽ уменьшает ставку на 1 п.п. (процентный пункт) по доходам от физических лиц и на 2 п.п. по доходам от юридических лиц и ИП, то есть до 3% и 4%. Вычет тратится постепенно, с каждого начисленного налога, а не списывается разом.
С каждого дохода налог считается по сниженной ставке. Разница между обычным и сниженным налогом уходит из остатка вычета. Пока остаток есть, вы платите меньше. Когда он кончится, начнут действовать полные ставки.
Следите за суммой в квитанции. Когда вычет закончится, налог с того же дохода станет больше, и это не ошибка расчёта.
Как посчитать налог самозанятого на примере месячного дохода
За месяц пришло 50 000 ₽ от физических лиц и 30 000 ₽ от юридических. Без вычета налог составит 3 800 ₽, а пока вычет не исчерпан, 2 700 ₽. Вычет за этот месяц уменьшится на 1 100 ₽, и его остаток будет 8 900 ₽.
По шагам. С оплат частных лиц на 50 000 ₽ налог по ставке 4% равен 2 000 ₽, по ставке 3% — 1 500 ₽. С оплат компаний на 30 000 ₽ по ставке 6% выходит 1 800 ₽, по ставке 4% — 1 200 ₽. Разница между двумя итогами и есть 1 100 ₽, которые списываются из вычета.
Пример для месяца поменьше: 20 000 ₽ от физических лиц дают 800 ₽ налога по ставке 4%. На своих цифрах расчёт тот же: сумму оплат от каждой группы заказчиков умножьте на её ставку.
- Считайте налог отдельно по оплатам частных лиц и отдельно по оплатам компаний: ставки у групп разные, и один общий процент ко всей выручке применять нельзя.
Когда закончится вычет по налогу на профессиональный доход
Вычет 10 000 ₽ при ставке ниже на 1 п.п. исчерпывается после 1 000 000 ₽ дохода от физических лиц, а при ставке ниже на 2 п.п. — после 500 000 ₽ от юридических лиц и ИП. После этого действуют полные ставки 4% и 6%.
Суммы получены делением вычета на 1% и на 2%. Это расчёт Zaim.com по ставкам ФНС, а не отдельная норма. При смешанных доходах вычет тратится по обеим группам сразу, и порог окажется между этими двумя суммами.
Что проверить: кто чаще платит вам, частные лица или компании. Если в основном компании, вычет закончится вдвое раньше, и ставка по их оплатам вырастет с 4% до 6%. Заложите это в цену заказа заранее.
Когда самозанятому платить налог: сроки и даты
Налог платят не позднее 28 числа следующего месяца, а квитанцию приложение формирует не позднее 12 числа. Налог за сентябрь нужно заплатить не позднее 28 октября, уведомление придёт до 12 октября.
Срок в формулировке ФНС: «Уплата налога на профессиональный доход производится ежемесячно не позднее 28 числа месяца, следующего за истекшим налоговым периодом». Налог считается помесячно, поэтому доход за весь сентябрь попадает в одну квитанцию, а оплата приходится на октябрь.
Весь сентябрь вы принимаете оплаты и выдаёте чеки. В начале октября, до 12 числа, в «Мой налог» появляется квитанция с суммой. Оплатить её можно сразу или в любой день до 28 октября.
- Оплачивайте квитанцию в день, когда она пришла, а не 28 числа: если с картой или платежом что-то пойдёт не так, останется время всё исправить.
Как заплатить налог самозанятого в приложении «Мой налог»
Налог оплачивают в приложении «Мой налог» банковской картой по квитанции. Уплату можно поручить банку или площадке, через которую вы получаете деньги, тогда сработает автоплатёж.
Порядок такой: откройте приложение, найдите квитанцию за прошлый месяц, проверьте сумму и выберите оплату картой. Если приложения ещё нет, инструкция по установке есть в статье как установить приложение «Мой налог».
Автоплатёж помогает не пропустить срок, но деньги на карте или счёте должны быть в нужный день. Перед 28 числом убедитесь, что на счёте хватает суммы налога.
Красный флаг: ссылка на оплату налога в мессенджере или по СМС. Квитанция приходит в самом приложении «Мой налог», поэтому по чужим ссылкам не платите и сверяйте сумму только в приложении.
Что делать с налогом самозанятого меньше 100 ₽
Если налог за месяц не превышает 100 ₽, он включается в следующий налоговый период. Например, доход 2 000 ₽ от физического лица даёт 80 ₽ налога, и эта сумма перенесётся на следующий месяц.
Отдельно платить её не нужно. В следующем месяце она прибавится к новому начислению, и в квитанции будет одна общая сумма.
Считаем: в одном месяце налог 80 ₽, в следующем пришло 20 000 ₽ от частных лиц, и налог по ним 800 ₽. Обе суммы окажутся в одной квитанции, а оплатить её нужно до 28 числа месяца, следующего за вторым.
Что будет, если не заплатить налог самозанятого вовремя
За просрочку налога самозанятого начисляются пени за каждый календарный день, пока долг не погашен. Пропущенный срок лучше закрыть в тот же день, когда вы его заметили.
Не откладывайте оплату до следующей квитанции: каждый день ожидания добавляет к долгу новую пеню.
Если к 28 числу денег не хватает, потому что заказчик ещё не заплатил, попросите его перевести оплату раньше или хотя бы часть суммы.
Кто может платить налог на профессиональный доход и до какой суммы
По данным ФНС, режим доступен без наёмных работников по трудовым договорам, пока доход нарастающим итогом за год не превысил 2 400 000 ₽. Полный перечень условий и исключений смотрите на npd.nalog.ru и в Федеральном законе от 27.11.2018 № 422-ФЗ.
Лимит считается нарастающим итогом с начала года. Чем ближе сумма к границе, тем внимательнее следите за ней в приложении и к концу года прикидывайте, сколько осталось до порога.
Коротко о налоге самозанятых
- Ставка 4% с оплат физических лиц и 6% с оплат юридических лиц и ИП, пока действует вычет — 3% и 4% соответственно.
- Вычет 10 000 ₽ расходуется постепенно: после 1 000 000 ₽ от физических лиц или 500 000 ₽ от юридических действуют полные ставки.
- Квитанция приходит до 12 числа, оплатить её нужно до 28 числа следующего месяца.
- Налог до 100 ₽ переносится на следующий месяц.
- Годовой доход на этом режиме ограничен 2 400 000 ₽.
Частые вопросы о налоге самозанятых
Какой налог платит самозанятый? Налог на профессиональный доход. Его считает и присылает в виде квитанции приложение «Мой налог».
Сколько процентов платит самозанятый с дохода? 4% с оплат физических лиц и 6% с оплат юридических лиц и ИП. Пока действует вычет, ставки 3% и 4%.
До какого числа платить налог самозанятому? Не позднее 28 числа месяца, следующего за месяцем дохода. Квитанция формируется не позднее 12 числа.
Как заплатить налог самозанятого через «Мой налог»? Откройте квитанцию в приложении и оплатите банковской картой. Уплату можно поручить банку или площадке.
Что делать, если налог меньше 100 рублей? Ничего: сумма включится в следующий налоговый период и войдёт в следующую квитанцию.
Какой доход самозанятого допустим за год? До 2 400 000 ₽ нарастающим итогом, и при этом без наёмных работников по трудовым договорам.
Что будет, если не заплатить налог самозанятого вовремя? Пени начисляются за каждый календарный день просрочки. Чем раньше оплатите налог, тем они меньше.
Если оплаты от заказчиков задерживаются, а деньги нужны на текущие расходы, подберите займ на карту и заранее посчитайте, сколько придётся вернуть.
Источники: ФНС России, сайт «Налог на профессиональный доход» (npd.nalog.ru) и раздел вопросов и ответов; расчёты Zaim.com по ставкам ФНС. Факты проверены 21.09.2026.
Оценка и пара слов помогут другим читателям