Рассчитайте авансовые платежи и налог за год на УСН «Доходы» или «Доходы минус расходы» с учётом региональной ставки и страховых взносов.
Как рассчитать налог по УСН
Выберите объект
Укажите «Доходы» или «Доходы минус расходы», тип налогоплательщика и ставку региона.
Заполните кварталы
Введите доходы, подтверждённые расходы и взносы отдельно за каждый квартал.
Получите график
Калькулятор покажет авансы нарастающим итогом и сумму к доплате за год.
Формулы расчёта
ИП без работников может уменьшить налог на учитываемые взносы вплоть до нуля. Для ИП с работниками и организаций уменьшение ограничено 50% рассчитанного налога.
По итогам года результат сравнивается с минимальным налогом: 1% от доходов. Уплачивается большая сумма.
Сроки авансовых платежей по УСН в 2026 году
Налог за год уплачивается организациями не позднее 28 марта следующего года, ИП — не позднее 28 апреля. Если дата приходится на выходной, срок переносится.
Частые вопросы
Какие ставки действуют на УСН?+
Базовые ставки — 6% для объекта «Доходы» и 15% для «Доходы минус расходы». Регионы вправе устанавливать пониженные ставки, поэтому поле ставки можно изменить.
Как учитывать страховые взносы?+
На объекте «Доходы» взносы уменьшают налог с учётом установленного ограничения. На объекте «Доходы минус расходы» допустимые взносы включаются в расходы. В таблице вводите суммы, которые ещё не внесены в поле расходов.
Когда платят минимальный налог 1%?+
Только на УСН «Доходы минус расходы» и только по итогам года, если обычный налог оказался меньше 1% годовых доходов.
Нужно ли платить НДС на УСН в 2026 году?+
При доходе за 2025 год не более 20 млн ₽ действует освобождение. После превышения установленного лимита возникает обязанность по НДС. Калькулятор предупреждает о пороге, но не прибавляет НДС к налогу УСН.
Почему результат может отличаться от декларации?+
На итог влияют региональная ставка, признание доходов и расходов, перенос убытков, правила учёта взносов, торговый сбор и другие особенности конкретного бизнеса.