Лизинг

Лизинг — это форма долгосрочной аренды имущества с правом его последующего выкупа. Финансовый инструмент представляет собой нечто среднее между обычной арендой и покупкой объекта в рассрочку или долг. В сделке участвуют как минимум две стороны: лизингодатель, который покупает имущество за свой счет, и лизингополучатель, который пользуется этим активом за определенную плату. По окончании договора клиент может выкупить предмет по остаточной стоимости или вернуть его владельцу.

Что представляет собой лизинг простыми словами

Чтобы понять этот механизм, представьте, что компании нужен дорогой станок или автопарк, но свободных денег на покупку нет. Финансовая организация приобретает нужное оборудование у продавца и передает его компании в пользование. За это клиент ежемесячно вносит платежи. Пока договор действует, собственником остается финансовая компания. Это снижает ее риски, поэтому требования к клиентам часто мягче, чем в банках.

Иногда предприятия используют возвратный лизинг: компания продает собственное имущество лизингодателю, чтобы быстро получить оборотные средства, и тут же берет его в аренду. При этом финансовые организации тщательно проверяют клиентов, чтобы исключить такие риски, как незаконная легализация доходов. Поиск новых клиентов часто строится через партнерские сети автосалонов и производителей, для которых такая лидогенерация — отличный способ увеличить продажи оборудования и техники.

Для кого выгоден и что такое лизинг в российской практике

На практике этот инструмент активно используют как крупные корпорации (авиакомпании, РЖД, нефтегазовый сектор), так и малый бизнес. Главная причина — налоговые льготы. Лизинговые платежи можно относить на расходы, уменьшая базу по налогу на прибыль, а также принимать к вычету НДС в полном объеме. Кроме того, механизм позволяет быстро обновлять основные фонды без изъятия крупных сумм из оборота.

Для физических лиц услуга тоже доступна, хотя и менее популярна. Обычно к ней прибегают при покупке автомобилей или недвижимости, если кредитная история испорчена и банки отказывают в ипотеке. Поскольку имущество не переходит в собственность гражданина до полного выкупа, оно не облагается налогом на имущество, не подлежит разделу при разводе и на него нельзя наложить судебные взыскания за личные долги.

Разбираемся, чем лизинг отличается от кредита

Главное различие кроется в праве собственности и предмете договора. При кредитовании банк выдает деньги, а купленный товар сразу становится собственностью заемщика (пусть и находится в залоге). Лизинговая компания передает не деньги, а конкретное имущество, сохраняя право собственности за собой.

Переплата в данном случае называется «удорожанием» и составляет коммерческую прибыль лизинговой компании. В договор также закладываются условия по страхованию, содержанию, ремонту и порядку амортизации актива. Если клиент перестает платить, изъять предмет аренды намного проще, чем реализовать банковский залог.