Как правильно и без последствий закрыть ломбард?

Закрыть ломбард может оказаться делом не менее хлопотным, чем открыть. Вероятно поэтому почти половина из 8500 тысяч числящихся на учете организаций не сдают отчётность в Банк России и РосФинМониторинг. По факту, это «мертвые души», в силу разных причин не действующие, ожидающие истечения срока давности хранения документов.

Представители регулятора заявляют, что поданы документы на ликвидацию и розыск более 4 тысяч ломбардов.

Вадим Клемцов, президент «Объединения ломбардов Тюменской области», отмечает, что в регионе после перехода под надзор Банка России 20% обществ закрылось. “Это те юридические лица, которые вообще не вели деятельность. Из оставшихся около 60% работают с грубыми нарушениями законодательства, но при этом подают отчетность в ЦБ. Их клиенты сейчас не получают должного сервиса, услуг и гарантий, что отрицательно влияет на общий имидж ломбардного бизнеса”, - обеспокоен специалист.

Причины закрыть ломбард могут быть разные, а процесс один. Ликвидация - это процесс завершения деятельности фирмы без правопреемства. То есть если продать ломбард (прочесть об этом можно здесь), ликвидацию проводить не надо. В противном случае завершать деятельность придется по закону.

Согласно действующему законодательству фирма может быть ликвидирована при выполнении условий:

• отсутствие долгов по налогам и сборам перед физическими и юридическими лицами;

• своевременное предоставление нулевой отчетности в налоговую инспекцию;

• согласие всех учредителей.

Клиенты:

Первое, с чем нужно разобраться, - это с клиентами. К стандартному сроку договора прибавляется положенный по «Закону о ломбардах» льготный месяц. То есть, приняв решение о прекращении деятельности, необходимо прождать заемщиков минимум 1-2 месяца. В рабочем режиме, на закрытии займов, не выдавая новые. Кстати, по этой же причине рекомендуется составлять договора аренды офисов с обязательным уведомлением о расторжении не менее чем за 2 месяца.

Сложный момент - перезалог, когда клиент, уплатив только проценты за истекший период, имеет право пролонгировать договор на такой же срок, и так до бесконечности. Эту ситуацию можно разрешить, предложив и организовав клиенту перевод в другой ломбард. Возможен даже кросс-договор, когда ликвидируемый ломбард заключает со сторонним действующим ломбардом соглашение о переводе к нему своих клиентов. На этом самые предприимчивые даже могут заработать.

Также нужно позаботиться о невыкупленном имуществе - реализация его через торги или аукцион, пускай и по сниженным ценам, позволит быстро и с прибылью закрыть дела.

«Процедура закрытия ломбарда стандартная, в отличие от обычного ООО подается заявление "О снятии с учета" в территориальную Пробирную палату и заявление в ЦБ о выводе из реестра.
Кроме этого требуется время для выполнения обязательств перед залогодателями (выдача залогов), а это около 60 календарных дней», - продолжает Вадим Клемцов.

Сотрудники:

С сотрудниками ломбарда следует поступить по п. 1 ч. 1 статьи 81-й Трудового кодекса РФ - под роспись уведомить о предстоящем увольнении за 2 месяца. Затем издать приказ об увольнении. Трудовая книжка выдается в последний день работы с записью «Уволен в связи с расторжением трудового договора вследствие ликвидации предприятия пункт 1 статьи 81 ТК РФ». Одновременно производится и полный расчет: зарплата за отработанное и неоплаченное время; компенсация за отпуск; выходное пособие. Штатный сотрудник и совместитель получают выходное пособие в размере среднемесячного заработка.

Банк России:

Обязательно нужно отправить уведомление о ликвидации регулирующим органам. С 10 мая 2016 г. Банк России перешел на электронный документооборот, и это можно сделать через личный кабинет. Но рекомендуется досылать бумажную версию с обязательным уведомлением о вручении - это избавит от возможных претензий. Кстати, даже если компания не работает, но с ликвидацией не спешит, - нулевые отчеты в БР и РФМ подавать по-прежнему необходимо.

«Если ломбард реально прекратил деятельность по выдаче займов, то разумно, чтобы он "закрыл" все долги по отчетности перед ЦБ РФ, а также сменил название и виды деятельности, указанные в ОКВЭДе, чтобы зря не подавать нулевую отчетность в адрес ЦБ РФ (ежемесячную и ежеквартальную)», - рекомендует Сергей Соковников, председатель «Ассоциации развития ломбардов».

ГИПН:

Снятие со спецучета в территориальной ГИПН проводится в соответствии с пунктом 17 инструкции о порядке ведения специального учета организаций и ИП, осуществляющих операции с драгоценными металлами и драгоценными камнями (приказ от 16 июня 2003 г. N 51н).

При ликвидации уведомление о постановке на специальный учет аннулируется, а организация исключается из реестра лиц, осуществляющих операции с драгоценными металлами и драгоценными камнями.

Алгоритм единый для ЦБ и Пробирной палаты: ликвидация ООО, то есть исключение из ЕГРЮЛ, и на основе этого подача заявлений на снятие со спецучета.

Прочие органы:

Все остальное в закрытии ломбарда - обычные формальные процедуры, регулируемые статьей 57 N 14-ФЗ от 8 февраля 1998 г. «Об обществах с ограниченной ответственностью".

Решение о прекращении деятельности ООО принимается советом учредителей, после чего они же назначают Ликвидационную комиссию, которая исполняет и контролирует ряд мероприятий:

1. письменное уведомление уполномоченного государственного органа, осуществляющего государственную регистрацию юридических лиц, для внесения в ЕГРЮЛ записи о процессе ликвидации;

2. публикация сообщения в СМИ о порядке и сроке заявления требований его кредиторами. Срок не может быть менее двух месяцев с момента публикации;

3. выявление, уведомление в письменной форме кредиторов, получение дебиторской задолженности;

4. закрытие расчетного счета - производится по заявлению, на основе выписки об исключении из ЕГРЮЛ;

5. уведомление налоговых органов и фондов в срок до семи рабочих дней;

6. передача документации в специальные архивы согласно Федеральному закону от 22 октября 2004 г. N 125-ФЗ "Об архивном деле в Российской Федерации".

Если ликвидация была добровольной, следует заранее заключить договор с архивом, чтобы передать на хранение все необходимые документы. В обратной ситуации передается в архив только кадровая документация. В случае с реорганизацией - продажа ООО, изменение состава учредителей - ответственной за документацию становится сторона, принимающая дела. Когда идет разделение фирмы, это будет сторона с большим по величине уставным капиталом.

Документация, связанная с первичной регистрацией предприятия, в полном объеме имеется в налоговых органах по месту учета, поэтому хранению не подлежит. Документы, связанные с ликвидационными или реорганизационными процедурами, также подлежат обязательному хранению в налоговых органах на протяжении 15 лет с момента записи в государственных реестрах о соответствующей процедуре.

Полезно помнить, что даже для организаций с нулевым балансом требования по хранению документов имеют полную силу;

7. уничтожение печатей и штампов, чтобы избежать дальнейшего использования в мошеннических целях.

Оставшееся после завершения расчетов с кредиторами имущество распределяется комиссией между учредителями общества в следующей очередности:

1. выплата распределенной, но невыплаченной части прибыли;

2. распределение имущества пропорционально долям в уставном капитале.

«Гораздо проще ломбард продать как готовый бизнес, если не испорчена репутация организации»,