Бухгалтерский учет и финансовая отчетность в МФО, КПК, ЖНК, СХК ПК и ломбардах

СРО «Единство» совместно с Институтом МФЦ приглашают принять участие в цикле вебинаров по теме «Бухгалтерский учет и финансовая отчетность в микрофинансовых организациях, кредитных потребительских кооперативах, жилищных накопительных кооперативах, сельскохозяйственных кредитных потребительских кооперативах и ломбардах». Вебинары пройдут с 9 по 17 октября 2017 года в дневное время (с 10:00 до 13:00 ч. МСК). Вебинары проводятся с участием ведущего методолога Института МФЦ по переходу НФО на ЕПС и ОСБУ, аудитором-практиком.

9-10 октября (10:00 - 13:00 ч. МСК). Вебинар 1. Единый план счетов и основы бухгалтерского учета в НФО.

1. Структура и логика плана счетов. Система нумерации счетов.
2. Виды счетов: активные, пассивные, парные счета, счета «без признака счета»; счета первого и второго порядка; балансовые счета, счета доверительного управления, внебалансовые счета, счета по учету требований и обязательств по производным финансовым инструментам. Основные принципы бухгалтерского учета в НФО, определяемые планом счетов и порядком его применения: двойная запись, непрерывность учета, синтетический и аналитический учет, порядок сальдирования по счетам, раздельный учет собственного и иного имущества и др.
3. Сравнительный анализ нового плана счетов для НФО и плана счетов бухгалтерского учета финансово-хозяйственной деятельности организаций («плана счетов Минфина»). Соотношение систем бухгалтерского учета и финансовой отчетности для кредитных организаций и НФО.
4. Характеристика счетов: объекты учета и назначение счета (счетов), применение и корреспонденция, особенности использования, организация аналитического учета:
5. Балансовые счета:
• Раздел 1. Капитал и целевое финансирование.
• Раздел 2. Денежные средства и драгоценные металлы.
• Раздел 3. Требования и обязательства по договорам, имеющим отраслевую специфику.
• Раздел 4. Операции с клиентами и прочие расчеты
• Раздел 5. Операции с ценными бумагами и производными финансовыми инструментами.
• Раздел 6. Средства и имущество.
• Раздел 7. Финансовые результаты.

10 октября. Вебинар 2. Единый план счетов и основы бухгалтерского учета в НФО.

1. Характеристика счетов: объекты учета и назначение счета (счетов), применение и корреспонденция, особенности использования, организация аналитического учета (продолжение):
• Счета доверительного управления (справочно).
• Внебалансовые счета. Расчетные операции и документы. Операции финансовой аренды, займы выданные, условные обязательства и условные требования. Задолженность, вынесенная за баланс.
• Счета по учету требований и обязательств по производным финансовым инструментам и прочим договорам (сделкам), по которым расчеты и поставка осуществляются не ранее следующего дня после дня заключения договора (сделки).
2. Применение/неприменение некредитными финансовыми организациями определенных счетов первого (второго) порядка в зависимости от типа НФО.
3. Составление и утверждение рабочего плана счетов для НФО микрофинансовых организаций и других участников рынка микрофинансирования.

11 октября (10:00 - 13:00 ч. МСК). Вебинар 3. Применение профильных ОСБУ МФО и другими небанковскими профессиональными кредиторами.

1. ОСБУ по выдаче (размещению) денежных средств по договорам займа и договорам банковского вклада. Порядок бухгалтерского учета операций по предоставлению (размещению) денежных средств по договорам займа и договорам банковского вклада (депозита).
2. ОСБУ по привлечению денежных средств по договорам займа и кредитным договорам, выпуску и погашению (оплате) облигаций и векселей. Порядок бухгалтерского учета операций по привлечению денежных средств по договорам займа и кредитным договорам, операций по выпуску и погашению (оплате) облигаций и векселей.

12 октября (10:00 - 13:00 ч. МСК). Вебинар 4. Применение отраслевых стандартов бухгалтерского учета (ОСБУ) в НФО. Учет общехозяйственных и некоторых профессиональных операций.

1. Система отраслевых стандартов бухгалтерского учета и финансовой отчетности и составляющие ее документы (проекты документов) Банка России.
2. Формирование учетной политики НФО на основании соответствующего ОСБУ.
3. Порядок бухгалтерского учета в соответствии общими отраслевыми стандартами:
• договоров аренды;
• вознаграждений работникам;
• резервов-оценочных обязательств и условных обязательств;
• основных средств и нематериальных активов;
• некоторых других операций.
4. Порядок определения доходов, расходов и прочего совокупного дохода (на основе соответствующего отраслевого стандарта).
5. Бухгалтерский учет отложенных налоговых обязательств и отложенных налоговых активов.
6. Исправление ошибок в бухгалтерском учете. События после отчетной даты.

13 октября (10:00 - 13:00 ч. МСК). Вебинар 5. Финансовая (бухгалтерская) отчетность НФО - азы и общие подходы. Финансовая (бухгалтерская) отчетность МФО и других участников рынка микрофинансирования.

1. Общие принципы составления бухгалтерской (финансовой) отчетности, применяемые всеми типами НФО. Положения Банка России, определяющие порядок составления бухгалтерской (финансовой) отчетности НФО.
2. Годовая и промежуточная бухгалтерская (финансовая) отчетность НФО. Состав годовой бухгалтерской (финансовой) отчетности: Отчет о финансовом положении (бухгалтерский баланс), Отчет о прибыли или убытке и прочем совокупном доходе (отчет о финансовых результатах), Отчет об изменениях собственного капитала, Отчет о потоках денежных средств, Примечания к бухгалтерской (финансовой) отчетности. Состав промежуточной бухгалтерской (финансовой) отчетности.
3. Порядок отражения в бухгалтерской (финансовой) отчетности инвестиций в дочерние и ассоциированные компании.
4. Некоторые вопросы составления бухгалтерской (финансовой) отчетности по некоторым типам НФО.
5. Представление бухгалтерской (финансовой) отчетности в Банк России и публикация бухгалтерской (финансовой) отчетности.
6. Обязательный аудит, аудиторское заключение годовой бухгалтерской (финансовой) отчетности.
7. Раскрытие информации: о рисках, связанных с финансовыми инструментами; о справедливой стоимости и нек. др.
8. Регламентация Банком России состава, порядка составления и представления финансовой (бухгалтерской) отчетности участниками рынка микрофинансирования (небанковскими профессиональными кредиторами) - на основе соответствующего ОСБУ Банка России (проекта ОСБУ).
9. Особенности составления бухгалтерской (финансовой) отчетности МФО.
10. Вопросы составления бухгалтерской (финансовой) отчетности другими видами небанковских профессиональных кредиторов (КПК, ЖНК, С/хКПК, ломбарды).
11. Некоторые вопросы трансформации отчетности МФО и других участников рынка микрофинансирования, составленной по требованиям Минфина РФ, в формат Банка России.

16 октября (10:00 - 13:00 ч. МСК) Вебинар 6. Интегрируция и применение полученных знаний по плану счетов и основам бухгалтерского учета. Решение кейсов по учету типовых операций для МФО и других участников рынка микрофинансирования.

1. Кейсы и примеры: «Учет поступлений от учредителей микрофинансовой организации при создании МФО, при оказании безвозмездной финансовой помощи».
2. Кейсы и примеры: «Учет кассовых и банковских операций».
3. Кейсы и примеры: «Учет операций с подотчетными лицами».
4. Кейсы и примеры: «Учет привлеченных кредитов и займов».
5. Кейсы и примеры: «Учет выданных займов».
6. Кейсы и примеры: «Учет операций с имуществом, являющимся предметом залога».
7. Кейсы и примеры: «Учет переуступки прав требования. Учет пеней, штрафов, начисляемых заемщикам, уплачиваемых заемщиками. Учет операций (списания) безнадежной задолженности».
8. Кейсы и примеры: «Учет обязательных и добровольных взносов и платежей (взносов в СРО, иные ассоциации (объединения))».
9. Иные кейсы и примеры по операциям, характерным для профильной деятельности МФО, КПК, ЖНК, С/хКПК, ломбардов.

17 октября (10:00 - 13:00 ч. МСК) Вебинар 7. Закрепление азов «нового» учета и отчетности. Практические рекомендации МФО и другим участникам рынка микрофинансирования по переходу и применению ЕПС и ОСБУ.

1. Рекомендации по разработке учетной политики МФО и других участников рынка микрофинансирования.
2. Рекомендации по разработке рабочего плана счетов и таблицы соответствия для МФО и других участников рынка микрофинансирования.
3. Урегулированные вопросы налогового учета при переходе и применении системы бухгалтерского учета и финансовой (бухгалтерской) отчетности Банка России для МФО и других участников рынка микрофинансирования.
4. Анализ примеров (вариантов) рабочих планов счетов, таблиц соответствия и учетных политик МФО, некоторых других видов участников рынка микрофинансирования.
5. Некоторые вопросы автоматизации бухгалтерского учета и бухгалтерской (финансовой) отчетности.

Вебинары проводит: ведущий методолог Института МФЦ по переходу НФО на ЕПС и ОСБУ, аудитор-практик Носова Светлана Николаевна.

Специальная льготная цена участия во всех вебинарах составляет 21 000 рублей для одного участника.
Стоимость и скидки: стоимость участия в одном семинаре составляет 5 000 рублей. НДС не облагается.

Документы об обучении: выдается удостоверение о повышении квалификации (при обучении от 16 часов), свидетельство об участии (при обучении менее 16 часов). Аттестованным профессиональным бухгалтером может быть также предоставлен документ об обязательном повышении квалификации (при условии предоставления слушателем необходимых документов).

Административная информация: заявки на участие в вебинарах просьба направлять до 6 октября 2017 г. включительно на электронный адрес - edinstvo@sro-mfo.ru. Телефон для связи +7 (843) 212-15-25.