Обзор изменений порядка расчета капитала кредитных организаций, планируемых Банком России для реализации Базеля III в российском регулировании: Положение Банка России от 28.12.2012 г. № 395-П «О порядке расчета собственных средств (капитала) кредитных организаций в соответствии с Базелем III».
Лекторский состав: Банк России
Содержание мероприятия:
Новое:
- Обзор изменений, предусмотренных проектом указания «О внесении изменений в Положение Банка России от 28 декабря 2012 года № 395-П «О методике определения величины собственных средств (капитала) кредитных организаций («Базель III»)», направленных на недопущение включения в расчет собственных средств (капитала) кредитных организаций т.н. «фиктивного»;
- Обзор изменений в форму отчетности 0409123 «Расчет собственных средств (капитала) («Базель III»)» (в соответствии с Указанием от 02.06.2016 № 4033-У), а также краткий обзор планируемых изменений, связанных с проектом по «фиктивному» капиталу.
Краткий обзор принятых изменений в Положение № 395-П:
- Обзор изменений в связи с выявленными несоответствиями банковского регулирования стандартам, установленным документами Базельского Комитета по банковскому надзору (Указание Банка России от 18.11.2015 № 3851-У «О внесении изменений в Положение Банка России от 28.12.2012 № 395-П «О методике определения величины собственных средств (капитала) кредитных организаций («Базель III»)»).
- Обзор изменений, связанных с изменением порядка бухгалтерского учета с 01.01.2016, а также с учетом практики применения Положения № 395-П кредитными организациями (Указание Банка России 30.11.2015 № 3856-У «О внесении изменений в Положение Банка России от 28.12.2012 № 395-П «О методике определения величины собственных средств (капитала) кредитных организаций («Базель III»)»).
Вопросы практического применения Положения Банка России от 28.12.2012г. № 395-П «О методике определения величины собственных средств (капитала) кредитных организаций («Базель III»)», комментарии и ответы на вопросы, в частности:
- Условия субординированных инструментов капитала:
- условия о процентной ставке;
- возможность привлечения (выпуска) бессрочных заимствований и условия списания/конвертации (ранее – переоформление);
- «триггеры» для инструментов капитала, порядок опубликования информации о «триггере», порядок предъявления требования Банка России о мене или конвертации при наступлении триггера;
- возможность инвестирования средств НПФ в инструменты капитала, а также возможность внесения в субординированные инструменты капитала неденежных средств.
- Примеры расчета вычетов из компонентов капитала и применение переходных соглашений:
- Расчет встречных вложений;
- Расчет вложений в капитал финансовых организаций и в собственные источники капитала (с учетом формирования резервов под указанные активы).
- Пример расчета остаточной суммы субординированного инструмента, включаемой в расчет капитала, с учетом требований о постепенном прекращении признания инструментов капитала.
- Пример расчета влияния переоценки активов на капитал (п. 7 Положения № 395-П).