Финансовый приоритет проведет семинар, посвященный передовой практике внедрения действенной системы внутреннего контроля и организации деятельности эффективной Службы внутреннего контроля в качестве ключевого органа системы управления регуляторным риском.
Лектор: к.э.н., МВА, автор многочисленных научных работ и публикаций в области внутреннего контроля, банковских рисков, имеющий многолетний опыт руководящей работы в подразделениях внутреннего контроля крупнейших российских и иностранных кредитных организациях, опыт работы в Департаменте внутреннего аудита Банка России (опыт оценки уровня зрелости контрольной среды в подразделениях Банка России, Службы (отделов, секторов) внутреннего контроля Банка России; осуществление проверок по вопросам оценки эффективности систем внутреннего контроля, управления рисками, корпоративного управления в Банке России), член Института внутренних аудиторов (IIA), член Объединения сертифицированных специалистов по расследованию хищений (АСFE), член Комитета АРБ по стандартизации банковской деятельности.
Программа семинара:
10.00 - 12.15
Обзор стандартов, подходов и лучших практик
- краткий обзор международных основ профессиональных практик;
- СOSO,SOX, Euro-SOX,J-SOX, PCAOB, рекомендаций Базельского комитета по банковскому надзору, профессиональный стандарт деятельности сотрудника СВК;
- модель трех «линий защиты» (распределение ответственности и ролей, передовой опыт международных банковских групп).
Определение уровня зрелости контрольной среды. Практика проверок системы внутреннего контроля разного уровня зрелости контрольной среды
- определение во внутренних документах организации стратегии развития системы внутреннего контроля;
- методы определения уровня зрелости контрольной среды, способы оценки уровня зрелости контрольной среды; своевременное выявление стагнирующей системы внутреннего контроля в соответсвии с рекомендациями Банка России;
- практические рекомендации по вопросам проведения проверок процессов и процедур внутреннего контроля управления регуляторным риском, организация мониторинга эффективности, установленных процедур.
Организационные основы деятельности эффективной Службы внутреннего контроля
- оценка эффективности управления СВК регуляторным риском;
- выявление конфликтов интересов в деятельности СВК;
- оценка эффективности СВК при заработке комплекса мер, направленных на снижение уровня регуляторного риска;
- подходы к определению убытков из-за несоблюдения законодательства РФ, стандартов СРО, внутренних документов организации;
- оценка эффективности методологии по вопросам учета событий, связанных с регуляторным риском; Методы определения вероятности возникновения и количественная оценка возможных последствий;
- проверка порядка (качества) взаимодействия СВК с надзорными органами;
- оценка эффективности системы согласования внутренних документов организации в целях снижения уровня регуляторного риска.
Основные аспекты организации внутреннего контроля первой линии защиты
Регламентация и организация внутреннего контроля в подразделениях организации
- определение целей и задач внутреннего контроля по направлениям деятельности;
- корректное определение во внутренних документах функций органов 1 линии защиты от рисков;
- анализ возникающих сложностей при идентификации субъектов контроля 1 и 2 линии защиты от риска;
- распределение ролей, обязанности и ответственность субъектов внутреннего контроля 1 линии защиты;
- подходы к разработке внутренних документов по вопросам организации внутреннего контроля по направлениям деятельности (подразделениями). Структура внутренних документов по вопросам организации внутреннего контроля 1 линии защиты;
- подходы к определению ключевых процедур, а также основных видов и элементов внутреннего контроля по направлениям деятельности организации.
12.15 - 12.30 Перерыв на кофе
12.30 - 14.00
Методики оценки адекватности процессов и процедур внутреннего контроля
- оценка адекватности процессов и процедур внутреннего контроля (американский и европейский пример тестирования процедур внутреннего контроля, помощь в выборе оптимальной методики тестирования в зависимости от характера и масштаба деятельности организации);
- методы и способы идентификации избыточных (недостаточных) контролей;
- определение ключевых процедур внутреннего контроля;
- ценка эффективности процессов контроля на основе агрегирования множества отдельных оценок и самооценок.
14.00 - 15.00 Перерыв на обед
15.00 - 17.15
Основные аспекты организации второй и третьей линии защиты от риска. Осуществление мониторинга внутреннего контроля
- система внутренних документов: методик и правила кредитной организации по вопросам мониторинга внутреннего контроля (структура внутреннего документа по вопросам проведения мониторинга внутреннего контроля в кредитных организациях);
- корректное определение объектов мониторинга внутреннего контроля во внутренних документах; отличие объектов мониторинга внутреннего контроля от объектов мониторинга рисков;
- идентификация органов (субъектов) системы внутреннего контроля, осуществляющих мониторинг внутреннего контроля;
- определение периодичности осуществления мониторинга внутреннего контроля;
- порядок рассмотрения результатов мониторинга внутреннего контроля;
- документирование результатов рассмотрения мониторинга внутреннего контроля, уполномоченными органами управления и органами системы внутреннего контроля кредитной организации.
Оформление результатов проверки и формирование мнения об адекватности процессов и процедур внутреннего контроля
- формирование в отчете корректных выводов по результатам проверки процессов и процедур внутреннего контроля;
- примеры неправильных действий СВК и СВА, способных привести к конфликту интересов, нарушению принципов организации системы внутреннего контроля и модели трех «линий защиты»;
- отчеты менеджменту и Совету директоров по вопросам уровня зрелости контрольной среды, организации эффективности процессов и процедур внутреннего контроля по различным направлениям деятельности. Определение рейтингов внутреннего контроля по результатам проверки.
17.15 - 17.30
Ответы на вопросы слушателей