Организация СВК и СВА для некредитных финансовых организаций (НФО): новая концепция адаптации системы внутреннего контроля

Институт Современного Банковского Дела проведет семинар по организации СВК и СВА для некредитных финансовых организаций (НФО).

По результатам семинара слушатели получат навыки:

• формирования адекватной контрольной среды;
• корректной адаптации модели трех «линий защиты» (исключая ошибки, нарушения и конфликты интересов в деятельности подразделений второй и третьей «линий защиты»);
• регламентации и документального обеспечения деятельности системы внутреннего контроля;
• мониторинга внутреннего контроля; оценки эффективности системы внутреннего контроля;
• и много других полезных знаний и навыков.

Тема 1. СВК (8 часов)

Контрольная среда в некредитных финансовых организациях. Принципы формирования и оценки уровня зрелости контрольной среды:

• краткий обзор стандартов по внутреннему контролю и практика их применения стандартов: СOSO,SOX,Euro-SOX,J-SOX, PCAOB и т.д., рекомендаций Базельского комитета по банковскому надзору;
• подробный анализ требований Концепции Банка России по вопросам организации системы внутреннего контроля;
• контрольной среда, практические рекомендации по вопросам формирования уровня зрелости контрольной среды в подразделениях;
• способы оценки уровня зрелости контрольной среды;
• изучение типовых ошибок при оценке уровня зрелости контрольной среды; своевременное выявление и определение сторнирующей системы внутреннего контроля в соответствии с рекомендациями Банка России, Базельского комитета по банковскому надзору;
• информации и коммуникации по вопросам организации внутреннего контроля в НФО.

Система органов внутреннего контроля в некоммерческих финансовых организациях. Основные цели, задачи, функции органов системы внутреннего контроля:

• ответственность органов управления за эффективную организацию внутреннего контроля;
• модель трех линий защиты:
• распределение ответственности, функций, обязанностей, ролей в между подразделениями за организацию внутреннего контроля и мониторинг, установленных руководителями структурных подразделений процессов и процедур внутреннего контроля;
• передовой опыт российских и международных финансовых организаций распределения ролей и ответственности за организацию внутреннего контроля в рамках модели 3 линий «защиты от риска»;
• практика организации деятельности эффективной СВК; изучение отличий от стандартной функции контролера РЦБ (для проф. участника); роль СВК в управление регуляторным риском; корректное понимание определения регуляторного риска в целях осуществления последующей корректной оценки риска; обеспечение функции выявления, идентификации и результативного мониторинга регуляторного риска; учет событий регуляторного риска в журнале учета событий регуляторного риска и т.д.;
• практика эффективного (корректного) взаимодействия с СВК и СВА. Исследование целей, задач, функций (роли). Службы внутреннего контроля (СВК) и Службы внутреннего аудита (СВА) как органов системы внутреннего контроля (пояснения разницы в их функциях и задачах, правильное понимание целей их деятельности). Исследование ограничений и конфликтов интересов, возникающих в деятельности СВК, СВА. Примеры нарушений, в случае неверного распределения ролей и ответственности за организацию внутреннего контроля в  НФО (анализ причин, установленных для СВК/СВА ограничений и запретов, в части разработки за руководителей структурных подразделений процессов и процедур внутреннего контроля);
• ответственность органов управления за формирование контрольной среды в подразделениях. О чем может свидетельствовать нежелание руководителя  первой Линии «защиты от риска» обеспечивать внутренний эффективный контроль, разрабатывать процессы и процедуры внутреннего контроля? Последствия игнорирования требований по внутреннему контролю; требование Концепции по обязательному обучению первой линии «защиты от риска»;
• иные аспекты деятельности организации деятельности органов системы внутреннего контроля.
• основные методологический аспекты и примеры организации действенного и эффективного риск-ориентированного внутреннего контроля первой «линии защиты», второй «линии защиты», третьей «линии защиты»;
• направления деятельности НФО, требующие дополнительного контроля.

Документальное обеспечение системы внутреннего контроля:

• описание организационной структуры системы органов внутреннего контроля;
• корректное определение целей и задач органов системы внутреннего контроля (влияние ошибки в целях на эффективность контролей);
• анализ возникающих сложностей в процессе организации внутреннего контроля;
• подходы к разработке внутренних документов по вопросам организации внутреннего контроля по направлениям деятельности (подразделениями). Структура внутренних документов по вопросам организации внутреннего контроля 1 линии защиты;
• подходы к определению (разработке) ключевых контрольных процессов и процедур, видов и элементов внутреннего контроля;
• система внутренней (управленческой) и внешней отчетность по вопросам организации и мониторинга внутреннего контроля.

Ответы на вопросы слушателей.

Современные методы и способы определения руководителем подразделения адекватности (достаточности), установленных внутренними документами подразделения процессов и процедур внутреннего контроля.

Стоимость первой темы - 9 900 руб.
Форма обучения - очно/вебинар.

Тема 2. СВА (8 часов)

Внутренний аудит для некредитных финансовых организаций в соответствии с новыми требованиями Банка России.

Функция внутреннего аудита в некредитных финансовых организациях:

• краткий обзор международных основ профессиональной практики внутреннего аудита;
• изучение профессионального стандарта Министерства труда и социальной защиты Российской Федерации «ВНУТРЕННИЙ АУДИТОР»;
• подробный анализ требований Концепции Банка России по вопросам организации функции внутреннего аудита;
• цели деятельности внутреннего аудита;
• правильное обеспечение организационной независимости;
• обеспечение эффективного взаимодействия с Советом директоров и исполнительными органами; порядок рассмотрения отчетов СВА;
• программа гарантии и повышения качества внутреннего аудита (способы оценки эффективности деятельности СВА;
• определение размера вознаграждения руководителя СВА);
• организационные структуры подразделений внутреннего аудита (примеры лучших практик).

Документальное обеспечение функции внутреннего аудита:

• положение о деятельности внутреннего аудита.
  

Утверждение плана работ СВА (в т.ч. ресурсного плана) и бюджета СВА:

• методы стратегического планирования деятельности внутреннего аудита (способы вовлечения высшего менеджмента (руководства) в процесс планирования);
• риск-ориентированное годовое планирование (американский и европейский вариант риск-ориентированного планирования) внутреннего аудита, анализ недостатков традиционных концепций планирования), анализ и оценка кейсов в зависимости от характера и масштабов деятельности организации.

Документальное обеспечение функции внутреннего аудита (продолжение).
Регламент (порядок) организации и  проведения проверок:

• виды, и способы организации проверок;
• формирование  задания (программы) проверок;
• методы и процедуры внутреннего аудита;
• эффективные деловые коммуникации (подходы к проведению интервью в ходе осуществления процедур внутреннего аудита);
• аналитические методы и способы определения выборки с учетом риск-ориентированного подхода ;
• документирование результатов проверки (подготовка отчета по результатам выполнения процедур внутреннего аудита);
• примеры написания недостатков и рекомендаций;
• классификация выявленных недостатков (нарушений), в т.ч. в области организации внутреннего контроля; риски, связанные с некорректностью формирования рекомендаций по результатам проверок;
• последующий мониторинг эффективности мер, предпринятых исполнительным руководством по результатам процедур внутреннего аудита;
• эффективное взаимодействие с органами внутреннего контроля второй «линии защиты" и т.д.

Роль внутреннего аудита в процессе выявления и предотвращения мошенничества:

• идентификация рисков мошенничества до их наступления; выявление признаков и ситуаций, указывающие на хищение;
• разработка ключевых индикаторов мошенничества.

Стоимость второй темы - 9 900 руб.
Форма обучения - очно/вебинар.