Институт современного банковского дела проведет семинар, посвященный организации СВК и СВА для некредитных финансовых организаций.
По результатам семинара слушатели получат навыки:
- формирования адекватной контрольной среды;
- корректной адаптации модели трех «линий защиты» (исключая ошибки, нарушения и конфликты интересов в деятельности подразделений второй и третьей «линий защиты»);
- регламентации и документального обеспечения деятельности системы внутреннего контроля;
- мониторинга внутреннего контроля;
- оценки эффективности системы внутреннего контроля;
- и много других полезных знаний и навыков.
Лекторский состав: к.э.н. по теме: «Внутренний контроль в многопрофильном коммерческом банке», практик по вопросам экспертизы качества и оценки эффективности внутреннего контроля первой и второй «линий защиты», автор многочисленных научных работ и публикаций по вопросам повышения качества и эффективности процессов и процедур внутреннего контроля, управления банковскими рисками, имеет квалификационные аттестаты и международные сертификаты. Обладает многолетним опыт руководящей работы в подразделениях внутреннего контроля и внутреннего аудита, крупнейших российских и иностранных кредитных организациях, включая опыт работы в Департаменте внутреннего аудита Банка России. Член НП «НОВАК», Ассоциации «Объединенных сертифицированных специалистов по расследованию хищений», Института внутренних аудиторов. Принимает активное участие в международных конференциях. По теме семинара повышала квалификацию на площадках крупнейших банков США и ФРГ.
Содержание мероприятия:
тема 1. СВК (8 часов)
Контрольная среда в некредитных финансовых организациях. Принципы формирования и оценки уровня зрелости контрольной среды:
- краткий обзор стандартов по внутреннему контролю и практика их применения стандартов: СOSO,SOX,Euro-SOX,J-SOX, PCAOB и т.д., рекомендаций Базельского комитета по банковскому надзору;
- подробный анализ требований Концепции Банка России по вопросам организации системы внутреннего контроля;
- контрольная среда, практические рекомендации по вопросам формирования уровня зрелости контрольной среды в подразделениях;
- способы оценки уровня зрелости контрольной среды;
- изучение типовых ошибок при оценки уровня зрелости контрольной среды;
- своевременное выявление и определение сторнирующей системы внутреннего контроля в соответсвии с рекомендациями Банка России, Базельского комитета по банковскому надзору;
- информации и коммуникации по вопросам организации внутреннего контроля в НФО.
Система органов внутреннего контроля в некоммерческих финансовых организациях. Основные цели, задачи, функции органов системы внутреннего контроля:
- ответственность органов управления за эффективную организацию внутреннего контроля;
- модель трех линий защиты:
- распределение ответственности, функций, обязанностей, ролей в между подразделениями за организацию внутреннего контроля и мониторинг, установленных руководителями структурных подразделений процессов и процедур внутреннего контроля;
- передовой опыт российских и международных финансовых организаций распределения ролей и ответственности за организацию внутреннего контроля в рамках модели 3 линий «защиты от риска»;
- практика организации деятельности эффективной СВК;
- изучение отличий от стандартной функции контролера РЦБ (для проф. участника);
- роль СВК в управление регуляторным риском;
- корректное понимание определения регуляторного риска в целях осуществления последующей корректной оценки риска;
- обеспечение функции выявления, идентификации и результативного мониторинга регуляторного риска;
- учет событий регуляторного риска в журнале учета событий регуляторного риска и т.д.;
- практика эффективного (корректного) взаимодействия с СВК и СВА. Исследование целей, задач, функций (роли) Службы внутреннего контроля (СВК) и Службы внутреннего аудита (СВА) как органов системы внутреннего контроля (пояснения разницы в их функциях и задачах, правильное понимание целей их деятельности). Исследование ограничений и конфликтов интересов, возникающих в деятельности СВК, СВА. Примеры нарушений, в случае неверного распределения ролей и ответственности за организацию внутреннего контроля в НФО (анализ причин, установленных для СВК/СВА ограничений и запретов, в части разработки за руководителей структурных подразделений процессов и процедур внутреннего контроля);
- ответственность органов управления за формирование контрольной среды в подразделениях. О чем может свидетельствовать нежелание руководителя первой Линии «защиты от риска» обеспечивать внутренний эффективный контроль, разрабатывать процессы и процедуры внутреннего контроля? Последствия игнорирования требований по внутреннему контролю;
- требование Концепции по обязательному обучению первой линии «защиты от риска»;
- иные аспекты деятельности организации деятельности органов системы внутреннего контроля;
- основные методологический аспекты и примеры организации действенного и эффективного риск-ориентированного внутреннего контроля первой «линии защиты», второй «линии защиты», третьей «линии защиты»;
- направления деятельности НФО, требующие дополнительного контроля.
Документальное обеспечение системы внутреннего контроля:
- описание организационной структуры системы органов внутреннего контроля;
- корректное определение целей и задач органов системы внутреннего контроля (влияние ошибки в целях на эффективность контролей);
- анализ возникающих сложностей в процессе организации внутреннего контроля;
- подходы к разработке внутренних документов по вопросам организации внутреннего контроля по направлениям деятельности (подразделениями). Структура внутренних документов по вопросам организации внутреннего контроля 1 линии защиты;
- подходы к определению (разработке) ключевых контрольных процессов и процедур, видов и элементов внутреннего контроля;
- система внутренней (управленческой) и внешней отчетность по вопросам организации и мониторинга внутреннего контроля.
Ответы на вопросы слушателей.
Современные методы и способы определения руководителем подразделения адекватности (достаточности), установленных внутренними документами подразделения процессов и процедур внутреннего контроля.
Стоимость первой темы - 9 900 руб.
Форма обучения - очно/вебинар.
Тема 2. СВА (8 часов)
Внутренний аудит для некредитных финансовых организаций в соответствии с новыми требованиями Банка России.
Функция внутреннего аудита в некредитных финансовых организациях:
- краткий обзор международных основ профессиональной практики внутреннего аудита;
- изучение профессионального стандарта Министерства труда и социальной защиты Российской Федерации «ВНУТРЕННИЙ АУДИТОР»;
- подробный анализ требований Концепции Банка России по вопросам организации функции внутреннего аудита;
- цели деятельности внутреннего аудита; правильное обеспечение организационной независимости; обеспечение эффективного взаимодействия с Советом директоров и исполнительными органами;
- порядок рассмотрения отчетов СВА;
- программа гарантии и повышения качества внутреннего аудита (способы оценки эффективности деятельности СВА; определение размера вознаграждения руководителя СВА);
- организационные структуры подразделений внутреннего аудита (примеры лучших практик).
Документальное обеспечение функции внутреннего аудита:
- Положение о деятельности внутреннего аудита.
Утверждение плана работ СВА ( в т.ч. ресурсного плана) и бюджета СВА:
- методы стратегического планирования деятельности внутреннего аудита (способы вовлечения высшего менеджмента (руководства) в процесс планирования);
- риск-ориентированное годовое планирование (американский и европейский вариант риск-ориентированного планирования) внутреннего аудита , анализ недостатков традиционных концепций планирования), анализ и оценка кейсов в зависимости от характера и масштабов деятельности организации.
Документальное обеспечение функции внутреннего аудита (продолжение).
Регламент (порядок) организации и проведения проверок:
- виды, и способы организации проверок;
- формирование задания (программы) проверок;
- методы и процедуры внутреннего аудита;
- эффективные деловые коммуникации (подходы к проведению интервью в ходе осуществления процедур внутреннего аудита);
- аналитические методы и способы определения выборки с учетом риск-ориентированного подхода;
- документирование результатов проверки (подготовка отчета по результатам выполнения процедур внутреннего аудита);
- примеры написания недостатков и рекомендаций;
- классификация выявленных недостатков (нарушений), в т.ч. в области организации внутреннего контроля; риски, связанные с некорректностью формирования рекомендаций по результатам проверок;
- последующий мониторинг эффективности мер, предпринятых исполнительным руководством по результатам процедур внутреннего аудита;
- эффективное взаимодействие с органами внутреннего контроля второй «линии защиты» и т.д.
Роль внутреннего аудита в процессе выявления и предотвращения мошенничества:
- идентификация рисков мошенничества до их наступления;
- выявление признаков и ситуаций, указывающие на хищение;
- разработка ключевых индикаторов мошенничества.
Стоимость второй темы - 9 900 руб.
Форма обучения - очно/вебинар.
Форма обучения: Очно, Вебинар, Повышение квалификации.
Выдаваемый документ: Удостоверение повышения квалификации.