Финансовый приоритет проведет семинар, посвященный организации системы СВК и внутреннему аудиту в некредитных финансовых организациях в соответствии с новыми требованиями Банка России.
Содержание мероприятия:
День 1. Концепция организации системы внутреннего контроля для некредитных финансовых организаций в соответствии с требованиями Банка России. Управление регуляторным риском.
09:30 - 11:45
Контрольная среда в некредитных финансовых организациях. Принципы формирования и оценки уровня зрелости контрольной среды
- краткий обзор стандартов по внутреннему контролю и практика их применения стандартов: СOSO, SOX, Euro-SOX, J-SOX, PCAOB, рекомендаций Базельского комитета по банковскому надзору;
-
подробный анализ требований Концепции Банка России по вопросам организации системы внутреннего контроля;
-
контрольной среда, практические рекомендации по вопросам формирования уровня зрелости контрольной среды в подразделениях;
-
способы оценки уровня зрелости контрольной среды; своевременное выявление стагнирующей системы внутреннего контроля в соответсвии с рекомендациями Банка России, Базельского комитета по банковскому надзору;
-
информации и коммуникации по вопросам организации внутреннего контроля в НФО.
Система органов внутреннего контроля в некоммерческих финансовых организациях. Основные цели, задачи, функции органов системы внутреннего контроля
- ответственность органов управления за эффективную организацию внутреннего контроля;
-
модель трех линий защиты:
-
распределение ответственности, функций, обязанностей, ролей между подразделениями по организации внутреннего контроля и мониторинга, установленных руководителями структурных подразделений, процессов и процедур внутреннего контроля;
-
передовой опыт российских и международных финансовых организаций;
-
практика эффективного (корректного) взаимодействия с СВК и СВА. Исследование целей, задач, функций (роли) Службы внутреннего контроля (СВК) и Службы внутреннего аудита (СВА) как органов системы внутреннего контроля (пояснения разницы в их функциях и задачах, правильное понимание целей их деятельности). Исследование ограничений и конфликтов интересов, возникающих в деятельности СВК, СВА. Примеры нарушений, в случае неверного распределения ролей и ответственности за организацию внутреннего контроля в кредитной организации (анализ причин, установленных для СВК/СВА ограничений и запретов, в части разработки за руководителей структурных подразделений процессов и процедур внутреннего контроля);
-
ответственность органов управления за формирование контрольной среды в подразделениях. О чем может свидетельствовать нежелание руководителя подразделения обеспечивать внутренний контроль; разрабатывать процессы и процедуры внутреннего контроля? Последствия игнорирования требований по внутреннему контролю;
-
иные аспекты организации деятельности системы внутреннего контроля.
11:45 - 12:00 Перерыв на кофе
12:00 - 13:30
- основные аспекты организации действенного и эффективного риск-ориентированного внутреннего контроля первой «линии защиты», второй «линии защиты», третьей «линии защиты»;
-
направления деятельности НФО, требующие дополнительного контроля.
13:30 - 14:15 Перерыв на обед
14:15 - 16:30
Документальное обеспечение системы внутреннего контроля:
- описание организационной структуры системы органов внутреннего контроля;
-
корректное определение целей и задач органов системы внутреннего контроля (влияние ошибки в целях на эффективность контролей);
-
анализ возникающих сложностей в процессе организации внутреннего контроля;
-
подходы к разработке внутренних документов по вопросам организации внутреннего контроля по направлениям деятельности (подразделениями). Структура внутренних документов по вопросам организации внутреннего контроля 1 линии защиты;
-
подходы к определению (разработке) ключевых контрольных процессов и процедур, видов и элементов внутреннего контроля;
-
система внутренней (управленческой) и внешней отчетность по вопросам организации внутреннего контроля.
Современные методы и способы определения руководителем подразделения адекватности (достаточности), установленных внутренними документами подразделения процессов и процедур внутреннего контроля
16:30 - 16:45 Ответы на вопросы слушателей
День 2. Внутренний аудит в некредитных финансовых организациях в соответствии с новыми требованиями Банка России
09:30 - 11:45
Функция внутреннего аудита в некредитных финансовых организациях
- краткий обзор международных основ профессиональной практики внутреннего аудита (стандартов Института внутренних аудиторов) и российских профессиональных стандартов деятельности;
-
подробный анализ требований Концепции Банка России по вопросам организации функции внутреннего аудита; практические рекомендации по адаптации новых требований в системе внутренних документов НФО.
Обеспечение функции и качества внутреннего аудита в некредитных финансовых организациях
- цели деятельности внутреннего аудита; правильное обеспечение организационной независимости; обеспечение эффективного взаимодействия с Советом директоров и исполнительными органами; порядок рассмотрения отчетов СВА;
-
программа гарантии и повышения качества внутреннего аудита (способы оценки эффективности деятельности СВА; определение размера вознаграждения руководителя СВА);
-
организационные структуры подразделений внутреннего аудита (примеры лучших практик).
Документальное обеспечение функции внутреннего аудита:
- Положение о деятельности внутреннего аудита;
-
Порядок риск-ориентированного планирования;
-
Регламент проведения проверок;
-
Программы проверок (задание на проведение внутреннего аудита);
-
Отчеты о результатах проверок и т.д.
11:45 - 12:00 Перерыв на кофе
12:00 - 13:30
Утверждение плана работ СВА ( в т.ч. ресурсного плана) и бюджета СВА
- методы стратегического планирования деятельности внутреннего аудита (способы вовлечения высшего менеджмента (руководства) в процесс планирования);
-
риск-ориентированное годовое планирование (американский и европейский вариант риск-ориентированного планирования) внутреннего аудита , анализ недостатков традиционных концепций планирования), анализ и оценка кейсов в зависимости от характера и масштабов деятельности организации.
13:30 - 14:15 Перерыв на обед
14:15 - 16:45
Документальное обеспечение функции внутреннего аудита (продолжение)
- Регламент (порядок) организации и проведения проверок:
-
виды, и способы организации проверок;
-
формирование задания (программы) проверок;
-
методы и процедуры внутреннего аудита;
-
эффективные деловые коммуникации (подходы к проведению интервью в ходе осуществления процедур внутреннего аудита);
-
аналитические методы и способы определения выборки с учетом риск-ориентированного подхода ;
-
документирование результатов проверки (подготовка отчета по результатам выполнения процедур внутреннего аудита);
-
примеры написания недостатков и рекомендаций;
-
классификация выявленных недостатков (нарушений), в т.ч. в области организации внутреннего контроля; риски, связанные с некорректностью формирования рекомендаций по результатам проверок;
-
последующий мониторинг эффективности мер, предпринятых исполнительным руководством по результатам процедур внутреннего аудита;
-
эффективное взаимодействие с органами внутреннего контроля второй «линии защиты» в рамках осуществления функции внутреннего аудита;
-
и т.д.
Роль внутреннего аудита в процессе выявления и предотвращения мошенничества, оценке системы внутреннего контроля у правления рисками, оценка качества корпоративного управления
Лектор: к.э.н., МВА, автор многочисленных научных работ и публикаций в области внутреннего контроля, банковских рисков, имеющий многолетний опыт руководящей работы в подразделениях внутреннего контроля крупнейших российских и иностранных кредитных организациях, опыт работы в Департаменте внутреннего аудита Банка России (опыт оценки уровня зрелости контрольной среды в подразделениях Банка России, Службы (отделов, секторов) внутреннего контроля Банка России; осуществление проверок по вопросам оценки эффективности систем внутреннего контроля, управления рисками, корпоративного управления в Банке России), член Института внутренних аудиторов (IIA), член Объединения сертифицированных специалистов по расследованию хищений (АСFE), член Комитета АРБ по стандартизации банковской деятельности, имеет квалификационные аттестаты серий 1.0 и 4.0.