В ходе семинара будет представлен комплексный обзор изменений налогообложения с 2016 года.
Лекторский состав: Исследовательский центр частного права имени С.С. Алексеева при Президенте РФ с многолетним опытом ВАС РФ, Межрайонная ИФНС России № 50 по г. Москве, Министерство финансов РФ, Межрегиональная ИФНС России по крупнейшим налогоплательщикам № 9.
Содержание мероприятия:
Часть 1. Основные изменения порядка исчисления и уплаты НДФЛ в 2015-2016 году. Порядок составления и представления отчетности за 2015 год налоговыми агентами
- Федеральный закон от 02.05.2015 № 113-ФЗ.
- Изменение порядка представления отчетности налоговыми агентами. Расчет 6-НДФЛ, порядок представления и заполнения.
- Порядок представления в налоговые органы сведений о доходах физических лиц по форме 2-НДФЛ и сообщений о невозможности удержания налога и сумме налога на доходы физических лиц».
- Практические примеры заполнения расчета 6-НДФЛ и формы 2-НДФЛ с учетом разъяснений ФНС России о применении кодов доходов и кодов вычетов.
- Порядок предоставления налоговыми агентами имущественных налоговых вычетов, предусмотренных статьей 220 НК РФ. Разъяснения Минфина и ФНС России. Судебно-арбитражная практика.
- Изменение порядка применения положений об избежании двойного налогообложения, новая редакция статьи 232 НК РФ.
- Особенности представления отчетности налоговыми агентами, осуществляющими выплаты по операциям с ценными бумагами. Приложение №2 к декларации по налогу на прибыль организаций.
- Порядок предоставления инвестиционных налоговых вычетов (ст. 219.1 НК РФ). Индивидуальные инвестиционные счета.
- Налогообложение доходов в натуральной и денежной форме, Разъяснения Минфина и ФНС России.
- Ответы на вопросы и практические рекомендации.
Стоимость первой части - 7800 руб.
Форма обучения - очно/online
Часть 2. Встреча с Минфином РФ: сложные вопросы исчисления и уплаты налога на прибыль
- Сложные вопросы исчисления и уплаты налога на прибыль. Обзор актуальной практики и типичных ошибок налогоплательщиков:
- Актуальные вопросы изменения налогового законодательства в части налогообложения операций с ценными бумагами обращающимися и не обращающимися на организованной рынке ценных бумаг. Изменения в порядке признания убытков по операциям с ценными бумагами и ФИСС. Изменения в порядке определения рыночной цены ценных бумаг и ФИСС. Новый порядок признания расходов в виде процентов по заемным обязательствам.
- Формирование налогооблагаемой прибыли организаций и налоговые риски прошлых налоговых периодов. Порядок внесения исправлений при не отражении отдельных доходов и расходов в налоговой базе предыдущих налоговых периодов.
- Внесены изменения в порядок признания доходов и расходов (в виде амортизации) при продаже основных средств. Возможные выпадающие доходы. Комментарий к постановлению ВАС РФ от 30 октября 2012 г. № 6909/12.
- Особенности налогового учёта и налогообложение займов, кредитов, процентов. Правомерность взимания комиссии за открытие и ведение ссудного счета с клиентов кредитной организацией. Постановление ВАС РФ от 17 ноября 2009 г. № 8274/09. Налоговая база по налогу на прибыль по операциям с амортизируемым имуществом, нематериальными архивами.
- Сложные вопросы налогообложения дивидендов, лизинговых операций, операций с ценными бумагами, срочных сделок, сделок РЕПО и пр. Определение налоговой базы и налоговой учетной стоимости ценных бумаг. Налогообложение ПФИ (ФИСС) и сделок с отсрочкой исполнения.
- Отдельные выплаты, включаемые в расходы на подготовку и переподготовку кадров. Прочие расходы: арендные платежи, представительские расходы. Налогообложение и учет расходов при направлении работников в служебные командировки. Требования для учета «электронных» авиа- и ж/д билетов. Учет в целях налога на прибыль хозяйственных операций.
Стоимость второй части - 7800 руб.
Форма обучения - очно/online
Часть 3. Спорные вопросы налогообложения в банковской сфере
- Спорные вопросы налогообложения, возникающих при исполнении, а также при ненадлежащем исполнении обязательств, вытекающих из кредитных договоров, при новации и предоставлении отступного.
- Признание доходов и расходов в виде процентов по заемным обязательствам. Формирование резервов и их использование, проблемная задолженность.
- Налогообложение сделок уступки права (требования).
- Налогообложение операций с ценными бумагами, срочных сделок, сделок РЕПО.
- Признание убытков.
- Налогообложение выплат по ценным бумагам.
- Налог на доходы иностранных организаций, удерживаемый у источника выплаты, по пассивным доходам.
- Контролируемые иностранные компании и лица, имеющие фактическое право на получение дохода.
- Порядок налогообложения у источника выплаты доходов.
- Сложные вопросы исчисления налога на прибыль, определения момента признания доходов и расходов, порядок корректировки налоговой базы при обнаружении ошибок прошлых налоговых периодов.
- Основные направления проведения проверок и наиболее частые нарушения, обзор актуальной практики и типичных ошибок налогоплательщиков.
- Споры по вопросам исполнения банками обязанностей, связанных с осуществлением налогового контроля (сообщение сведений налоговым органам, приостановление операций по счетам, исполнение инкассовых поручений).
- Оценка последствий невыполнения налогоплательщиком при осуществлении хозяйственной деятельности тех или иных предписаний, установленных как публично-правовыми, так и гражданско-правовыми нормами, для целей налогообложения.
- Реформирование положений гражданского законодательства и их влияние на вопросы налогообложения.
- Переквалификация сделок, оценка их в качестве мнимых или притворных.
- Оценка нарушения норм иных отраслей права и налоговых последствий.
- Анализ практики Верховного суда РФ (в том числе определений об отказе в передаче жалобы для рассмотрения в судебном заседании), оценка преемственности в части подходов, сформированных ВАС РФ.
Стоимость третьей части - 7800 руб.
Форма обучения - очно/online
Часть 4. Новое в проведении выездных налоговых проверок банковских организаций и профессиональных участников рынка ценных бумаг: кейсы и ситуации
- Результаты проведения выездных налоговых проверок и последняя актуальная арбитражная практика: Основные направления проведения проверок и наиболее частые («массовые») нарушения по следующим операциям:
- операциям с ценными бумагами и финансовыми инструментами срочных сделок, в том числе вопросы подтверждения/опровержения сделок хеджирования;
- нарушения по текущим и неординарным операциям банков;
- нарушения в связи с безвозмездным получением имущества/услуг и безвозмездным оказанием услуг, определение цены безвозмездно полученного имущества;
- налог на доходы иностранных организаций, удерживаемый налоговым агентом по сделкам РЕПО, взаимосвязанным сделкам купли-продажи ценных бумаг, ФИСС, фидуциарным депозитам и др. «пассивным» доходам иностранных организаций (п.п. 10 п. 1 ст. 309 НК РФ), не связанным с предпринимательской деятельностью в России) – вопросы квалификации дохода и применения концепции бенефициара;
- текущие стандартные вопросы поднимаемые налоговыми органами по классической банковской деятельности (ритейл, реструктуризации, РВПС, РСД и резервы под обесценение, проблемные долги, начисления, переоценки, СПОД, др.);
- межгрупповые операции – проблематика (кейсы);
- основания возникновения постоянного представительства иностранных организаций для целей налогообложения в финансовом секторе (классические критерии и основания признания российского лица зависимым агентом) - кейсы;
- операции цессии проблемных активов;
- операции с иностранной валютой и драгоценными металлами - проблемные моменты;
- нарушения налогового законодательства по инвестиционно-банковским операциям;
- выходные пособия, расторжения трудовых договоров, золотые парашюты, выплаты за подписание трудовых договоров (sign-in bonus) - налоговые последствия.
- Комментарии к ключевым изменениям НК РФ, актуальным для налоговых периодов 2014-2016 гг. и «тенденции» правоприменения.
Стоимость четвертой части - 9300 руб.
Форма обучения - очно