Кредиты и займы: важные изменения с 1 января 2016 года

ПРОГРАММА СЕМИНАРА:

1. Договора займа и кредитные договора: основные условия.
2. Выдача заемных средств: признание доходов в виде процентов в бухгалтерском учете и налоговом учете.
• Применение ПБУ 19/02 «Финансовые вложения».
• Признание в бухгалтерском учете доходов в виде начисленных процентов.
• Признание процентов для целей налогообложения.
• Доходы в виде процентов по контролируемым сделкам: изменения с 1 января 2015 года
• Выдача займов работникам организации.
3. НДС по заемным обязательствам.
• Нужно составлять счета-фактуры по операциям по договорам займа?
• Отражение операций по кредитам и займам в новой форме декларации по НДС (приказ ФНС РФ от ММВ-7-3/558).
4. Привлечение заемных средств: признание расходов в виде процентов в бухгалтерском учете.
• ПБУ 15/2008 Учет расходов по займам и кредитам.
• Отражение в бухгалтерском учете основной суммы долга. Займы и кредиты в иностранной валюте. Перевод долгосрочной задолженности в краткосрочную. Возврат основной суммы долга.
• Организация раздельного учета для целей распределения затрат по процентам
• Учет затрат по процентам. Инвестиционный актив. Учет дополнительных затрат.
• Раскрытие в отчетности информации по полученным заемных средствах и начисленным процентам. Перевод долгосрочной кредиторской задолженности в краткосрочную.
• Учет доходов и расходов от временно размещаемых свободных денежных средств. Практические примеры расчета.
5. Признание расходов на уплату процентов в налоговом учете: изменения с 1 января 2015 года
• Изменения в порядке признания расходов на уплату процентов.
• Расходы в виде процентов по контролируемым сделкам. Минимальные и максимальные значения процентных ставок. Применение ставки рефинансирования ЦБ РФ и ключевой ставки ЦБ РФ.
• Отражение процентов по заемным обязательствам в новой форме Декларации по налогу на прибыль с 1 января 2015 года (приказ ФНС РФ от 26.11.2014 № ММВ-7-3/600).
6. Проценты по договорам займа с иностранными организациями.
   
• Удержание налога на прибыль с доходов в виде процентов, выплачиваемых иностранной организации.
• Применение Соглашений об избежание двойного налогообложения.
• Проценты по контролируемой задолженности. Переквалификация процентов в дивиденды иностранных организаций.
7. Беспроцентные займы.
   
• Особенности бухгалтерского учета беспроцентных займов.
• Налог на прибыль при выдаче беспроцентных займов сторонним организациям.
• Попадают ли беспроцентные займы под контроль и как рассчитать доход по сделкам со взаимозависимыми лицами?
• НДФЛ при выдаче беспроцентных займов физическим лицам, в том числе работникам организации.
• Особенности налогообложения материальной выгоды от экономии на процентах.
• Беспроцентные займы работникам на приобретение жилья.
• Способы снижения налоговых рисков и минимизации налогов, подлежащих уплате в бюджет при выдаче беспроцентных займов.
8. Применение ПБУ 18/02 по операциям с заемными средствами.
• Возникновение постоянных и временных разниц в учете процентов по долговым обязательствам и формирование соответствующих показателей.
  
9. Товарный кредит: основные условия договора, особенности бухгалтерского учета, проценты в натуре, разница в стоимости переданного и полученного имущества, начисления НДС с процентов, счета-фактуры и т. д.
10. Коммерческий кредит: основные условия договора, начисление НДС, особенности бухгалтерского учета, начисление НДС, счета-фактуры и т.д.

Продолжительность семинара - с 10-00 до 17-00. Перерыв на обед - с 13-00 до 14-00.
Место проведения - г. Москва, Волков пер., д. 4 (ст. м. Краснопресненская).
Стоимость участия в семинаре - 15 000 руб. (включает стоимость обеда и кофе-брейка).

Участники семинара получат РАЗДАТОЧНЫЙ МАТЕРИАЛ в электронном виде.
Каждому участнику семинара выдается СЕРТИФИКАТ о прохождении обучения.
Если у Вас появились вопросы, Вы можете связаться с организатором по телефону: +7 (495) 542-01-75, 8 (906) 547-13-12 Екатерина, Антон