По результатам семинара слушатели получат навыки:
- формирования адекватной контрольной среды;
- корректной адаптации модели трех «линий защиты» (исключая ошибки, нарушения и конфликты интересов в деятельности подразделений второй и третьей «линий защиты»);
- регламентации и документального обеспечения деятельности системы внутреннего контроля;
- мониторинга внутреннего контроля; оценки эффективности системы внутреннего контроля;
- и много других полезных знаний и навыков.
Лекторский состав: к.э.н. по теме: «Внутренний контроль в многопрофильном коммерческом банке», практик по вопросам экспертизы качества и оценки эффективности внутреннего контроля первой и второй «линий защиты», автор многочисленных научных работ и публикаций по вопросам повышения качества и эффективности процессов и процедур внутреннего контроля, управления банковскими рисками, имеет квалификационные аттестаты и международные сертификаты. Обладает многолетним опыт руководящей работы в подразделениях внутреннего контроля и внутреннего аудита, крупнейших российских и иностранных кредитных организациях, включая опыт работы в Департаменте внутреннего аудита Банка России. Член НП «НОВАК», Ассоциации «Объединенных сертифицированных специалистов по расследованию хищений», Института внутренних аудиторов. Принимает активное участие в международных конференциях. По теме семинара повышала квалификацию на площадках крупнейших банков США и ФРГ.
Содержание мероприятия:
Контрольная среда в некредитных финансовых организациях. Принципы формирования и оценки уровня зрелости контрольной среды:
- краткий обзор стандартов по внутреннему контролю и практика их применения стандартов: СOSO, SOX, Euro-SOX, J-SOX, PCAOB и т.д., рекомендаций Базельского комитета по банковскому надзору;
- подробный анализ требований Концепции Банка России по вопросам организации системы внутреннего контроля;
- контрольной среда, практические рекомендации по вопросам формирования уровня зрелости контрольной среды в подразделениях;
- способы оценки уровня зрелости контрольной среды;
- изучение типовых ошибок при оценке уровня зрелости контрольной среды; своевременное выявление и определение сторнирующей системы внутреннего контроля в соответствии с рекомендациями Банка России, Базельского комитета по банковскому надзору;
- информации и коммуникации по вопросам организации внутреннего контроля в НФО.
Система органов внутреннего контроля в некоммерческих финансовых организациях. Основные цели, задачи, функции органов системы внутреннего контроля:
- ответственность органов управления за эффективную организацию внутреннего контроля;
- модель трех линий защиты:
- распределение ответственности, функций, обязанностей, ролей в между подразделениями за организацию внутреннего контроля и мониторинг, установленных руководителями структурных подразделений процессов и процедур внутреннего контроля;
- передовой опыт российских и международных финансовых организаций распределения ролей и ответственности за организацию внутреннего контроля в рамках модели 3 линий «защиты от риска»;
- практика организации деятельности эффективной СВК; изучение отличий от стандартной функции контролера РЦБ (для проф. участника); роль СВК в управление регуляторным риском; корректное понимание определения регуляторного риска в целях осуществления последующей корректной оценки риска; обеспечение функции выявления, идентификации и результативного мониторинга регуляторного риска; учет событий регуляторного риска в журнале учета событий регуляторного риска и т.д.;
- практика эффективного (корректного) взаимодействия с СВК и СВА. Исследование целей, задач, функций (роли) Службы внутреннего контроля (СВК) и Службы внутреннего аудита (СВА) как органов системы внутреннего контроля (пояснения разницы в их функциях и задачах, правильное понимание целей их деятельности). Исследование ограничений и конфликтов интересов, возникающих в деятельности СВК, СВА. Примеры нарушений, в случае неверного распределения ролей и ответственности за организацию внутреннего контроля в НФО (анализ причин, установленных для СВК/СВА ограничений и запретов, в части разработки за руководителей структурных подразделений процессов и процедур внутреннего контроля);
- ответственность органов управления за формирование контрольной среды в подразделениях. О чем может свидетельствовать нежелание руководителя первой Линии «защиты от риска» обеспечивать внутренний эффективный контроль, разрабатывать процессы и процедуры внутреннего контроля? Последствия игнорирования требований по внутреннему контролю; требование Концепции по обязательному обучению первой линии «защиты от риска»;
- иные аспекты деятельности организации деятельности органов системы внутреннего контроля.
- основные методологический аспекты и примеры организации действенного и эффективного риск-ориентированного внутреннего контроля первой «линии защиты», второй «линии защиты», третьей «линии защиты»;
- направления деятельности НФО, требующие дополнительного контроля.
Документальное обеспечение системы внутреннего контроля:
- описание организационной структуры системы органов внутреннего контроля;
- корректное определение целей и задач органов системы внутреннего контроля (влияние ошибки в целях на эффективность контролей);
- анализ возникающих сложностей в процессе организации внутреннего контроля;
- подходы к разработке внутренних документов по вопросам организации внутреннего контроля по направлениям деятельности (подразделениями). Структура внутренних документов по вопросам организации внутреннего контроля 1 линии защиты;
- подходы к определению (разработке) ключевых контрольных процессов и процедур, видов и элементов внутреннего контроля;
- система внутренней (управленческой) и внешней отчетность по вопросам организации и мониторинга внутреннего контроля.
Ответы на вопросы слушателей.
Современные методы и способы определения руководителем подразделения адекватности (достаточности), установленных внутренними документами подразделения процессов и процедур внутреннего контроля.
Выдаваемый документ: Сертификат установленного образца.
Форма обучения: Очно, Вебинар.