Филиалы, представительства и обособленные подразделения: порядок учета и налогообложения в 2016 году

ПРОГРАММА СЕМИНАРА:

1. Что такое «обособленное подразделение»?
   
• Понятие "обособленное подразделение", его признаки по НК РФ и отличия от понятия «филиал» и «представительство» по ГК РФ.
• Особенности гражданского и налогового законодательства в отношении обособленных подразделений.
2. Создание обособленного подразделения, филиала, представительства.
   
• Какими документами оформляется создание обособленного подразделения?
• Дата создания обособленного подразделения.
• Открываем расчетный счет: в какую налоговую направлять уведомление?
• Постановка на учет в налоговых органах по месту нахождения обособленного подразделения: сроки, необходимые документы.
• Регистрация в Пенсионном фонде и Фонде социального страхования по месту нахождения обособленного подразделения.
3. Обособленные подразделения выделенные и не выделенные на отдельный баланс.
4. Ведение бухгалтерского учета в обособленном подразделении.
• Формируем учетную политику для организации с обособленными подразделениями.
• Централизация и децентрализация учетных работ.
• Рабочий план счетов обособленного подразделения.
• Нумерация документов.
• Разрабатываем график документооборота. Основные принципы и сроки движения документов.
• Право подписи.
• Использование программных продуктов «1С» для ведения бухгалтерского учета в организациях с обособленными подразделениями. Практические советы и рекомендации.
5. Порядок отражения в бухгалтерском учете расчетов между организациями и обособленными подразделениями.
• Передача обязательств, имущества и затрат.
• Авизо исходящее и входящее.
• Расчет себестоимости и формирование финансового результата.
• ПБУ 18/02: особенности расчета ПНО, ОНА и ОНО в организациях с обособленными подразделениями.
6. Бухгалтерская отчетность организации с обособленными подразделениями.
• Особенности формирования бухгалтерского баланса и отчета о прибылях и убытках.
• Нужно ли представлять бухгалтерскую отчетность в налоговую инспекцию по месту нахождения обособленного подразделения?
7. Кассовые операции в обособленных подразделениях.
• Нумерация приходных и расходных ордеров.
• Ведение кассовой книги головной организацией и обособленными подразделениями.
• Лимит остатка наличных денег в кассе.
• Использование ККТ.
8. Расчет НДС в организациях с обособленными подразделениями.
• Как правильно составлять счета-фактуры в обособленных подразделениях?
• Ведение книги покупок и книги продаж.
• Расчет НДС и составление декларации.
9. Налог на прибыль.
• Сложности учета нормируемых расходов.
• Определение доли прибыли каждого обособленного подразделения.
• Порядок составления декларации по налогу на прибыль: какие листы необходимо заполнить обособленному подразделению, как рассчитать авансовые платежи и т.д.
• Представление налоговой декларации в налоговые органы.
10. НДФЛ.
    
• Порядок расчета и уплаты в бюджет.
• Спорные вопросы.
11. Страховые взносы во внебюджетные фонды.
• Порядок уплаты страховых взносов.
• Составление расчетов и представление их в ПФР и ФСС РФ.
12. Налог на имущество и транспортный налог.
13. Упрощенная система налогообложения.
• Ограничения на применение УСН: как обойти запрет на открытие филиалов?
• Как вести книгу учета доходов и расходов организации с обособленными подразделениями?
• Особенности составления и представления декларации по единому налогу.

Семинар ведет Курбангалеева Оксана Алексеевана, к. э. н., генеральный директор ООО "Консалтинг Успешного Бизнеса"

Стоимость участия в семинаре - 14 500 руб. (включает стоимость обеда и кофе-брейка).
Участники семинара получат РАЗДАТОЧНЫЙ МАТЕРИАЛ в электронном виде.
Каждому участнику выдается СЕРТИФИКАТ о прохождении обучения.