Бюджетирование и управленческий учет: методы оптимизации управленческих процессов банка

К примеру, банк с широкой филиальной сетью будет на систему управленческого учета и бюджетирования возлагать функции дополнительного контроля над деятельностью обособленных подразделений, а также повышения уровня координации и взаимодействия работы филиалов с головной организацией. У другого банка главной целью будет являться оптимизация административных расходов и создание инструмента для оперативного обеспечения нормального функционирования банка и его подразделений. Кредитная организация, желающая повысить командный дух и мотивацию персонала, тоже может начать внедрение системы управленческого учета и бюджетирования.

Содержание мероприятия:

1. Эффективность и качество как цель оптимизации процессов управления деятельностью банка:
• Понятие эффективности и качества кредитной организации и методы их оценки;
• Исторические аспекты развития организационных систем в борьбе за конкурентное преимущество;
• Банк как объект управления: система управления кредитной организацией и ее основные элементы. Роль и место бизнес-процессов в системе управления банком;
• Стандарты качества управления ISO и их развитие в Системе стандартов качества банковской деятельности;
• Роль процессного управления в организации деятельности банка;
• Особенности совершенствование бизнес-процессов в изменчивой среде. Роль инноваций.
2. Бюджетирование и управленческий учет в современной системе стратегического управления:
• Адаптивное управление банком: основные принципы и инструменты, проблемы координации оперативного и стратегического управления;
• Концепция управления стоимостью банка: факторы формирования стоимости и основные индикаторы;
• Принятие управленческих решений в координатах риск-доходность и задачи интеграции систем планирования, бюджетирования и риск-менеджмента;
• Современные системы поддержки принятия решений в режиме: основное содержание и критерии эффективности;
• Содержание и интегрирующие функции бюджетирования в системе стратегического планирования.
3. Перспективные направления развития основных элементов системы управленческого учета в коммерческом банке: 
• Структура управленческой информации и проблемы поддержания ее целостности в рамках Информационного хранилища: понятие и инструменты формирования Единого информационного пространства;
• Современные концепции формирования финансовой структуры банка;
• Инструменты создания Единого информационного пространства;
• Управленческий учет как единая основа построения внешней и внутренней управленческой отчетности;
• Процессы управленческого учета и перспективные направления их оптимизации.
4. Современные концепции банковского бюджетирования:
• Бюджетная модель: основные параметры;
• Cценарное моделирование и стресс-тестирование;
• Взаимосвязь бюджетной модели и модели денежных потоков банка;
• Бюджетная модель как инструмент оценки экономического капитала банка;
• Динамический характер финансовой информации в современных системах бюджетирования;
• Модель бюджетной информации в системе управленческого учета;
• Бюджетирование и мотивация: KPI и перспективные направления их развития. Мотивация за рамками традиционных бюджетов.
5. Роль системы управления затратами банка в процессе совершенствования бизнес-процессов:
• Управление затратами как основной фактор повышения стоимости банка в эмерджентной среде:
• Концепция миграции продуктов в нижние сектора рынка;
• Основные элементы системы управления затратами банка;
• Трансфертное ценообразование в банке как инструмент управления затратами;
• Особенности и методы калькуляции себестоимости банковских продуктов;
• Методы прямого распределения затрат и ФСА как аналитические инструменты процессного управления.
6. Оптимизация процессов управленческого учета и бюджетирования
• Критерии качества управленческих бизнес-процессов;
• Процессный подход как основа оптимизации процессов управленческого учета и бюджетирования;
• Концепция интеграции процессов финансового менеджмента и основные инструменты интеграции;
• Финансовая политика и ее основные элементы: процентная политика, политика управления ликвидностью, политика управления рисками, политика управления затратами;
• Функции сотрудников и менеджмента банка в процессах накопления управленческой информации. Роль и методы формирования профессиональных суждений.
7. Практические примеры построения систем управленческого учета и формирования внутренних регламентов и документооборота:
• Учетная политика для целей управленческого учета;
• Методы и технологии формирования качественных профессиональных оценок в системе управленческого учета;
• Методы и технологии формирования количественных профессиональных оценок в системе управленческого учета;
• Формализация действий в нестандартных ситуациях;
• Пример реинжиниринга управленческих бизнес-процессов в процессе создания единого информационного пространства (ЕИП) и формирования системы мотивированных суждений банка.