Система внутреннего контроля финансового института - метод улучшения показателей его эффективности. Практика организации работы СВК/комплаенс-службы в российском финансовом институте

Финансовый приоритет проведет семинар, посвященный практике организации работы СВК/комплаенс-службы в российском финансовом институте.

Лектор: Независимый эксперт в области внутреннего контроля, внутреннего аудита, управления рисками. Обладает опытом руководства подразделениями Службы внутреннего контроля, подразделения по противодействию легализации (отмыванию) денежных средств и финансированию терроризма, Службы внутреннего аудита в соответствии с международными профессиональными стандартами, подразделения нефинансовых рисков в крупных, средних российских и международных коммерческих банках и других финансовых институтах.


I. Система внутреннего контроля финансового института

Понятие и определение внутреннего контроля организации

• цели и задачи системы внутреннего контроля организации
• взаимосвязь бизнес целей организации и системы внутреннего контроля
• роли субъектов внутреннего контроля

Взаимодействие субъектов внутреннего контроля, зоны ответственности

• участники (субъекты) системы внутреннего контроля
• функционал подразделений в области внутреннего контроля
• порядок взаимодействия подразделений
• зоны ответственности

Система внутреннего контроля организации. Стандарты организации системы внутреннего контроля, законодательные требования

• концепция организации внутреннего контроля COSO
• закон Сарбенса-Оксли
• система «Три линии защиты»
• требования бирж
• требования Положения Банка России № 242-П
• система внутреннего контроля над финансовой отчетностью
• Профессиональный Стандарт «Внутренний контроль»

Взаимосвязь системы внутреннего контроля и системы управления рисками, цели и задачи

• службы внутреннего контроля
• службы внутреннего аудита
• ревизионной комиссии
• службы управления рисками

Связь системы внутреннего контроля с системой корпоративного управления организации. Уровни зрелости системы внутреннего контроля организации

Система внутреннего контроля бизнес процесса как инструмент повышения его эффективности

• матрица рисков и контрольных процедур
• документирование системы внутреннего контроля
• система внутреннего контроля бизнес-процесса - риски и минимизирующие их контрольные процедуры понятие присущего и остаточного риска бизнес процесса
• минимизация дублирующих контрольных процедур

II. Роль службы внутреннего контроля/комплаенс-службы в системе внутреннего контроля российского финансового института:

• Служба внутреннего контроля как подразделение второй «линии защиты» в системе внутреннего контроля;
• Регуляторный/комплаенс риск и его место на карте рисков финансового института;
• Организация службы внутреннего контроля:
• цели и задачи службы внутреннего контроля;
• внутренние нормативные документы, регулирующие организацию комплаенс функции и службы внутреннего контроля;
• централизованный или распределенный варианты организации работы службы внутреннего контроля;
• план работы службы внутреннего контроля;
• отчетность службы внутреннего контроля.

Практика организации службы внутреннего контроля в соответствии с Положением № 242-П от 16.12.2003 г.:

• выявление регуляторного риска, учет событий, связанных с регуляторным риском, определение вероятности их возникновения и количественная оценка возможных последствий;
• мониторинг регуляторного риска, в том числе анализ внедряемых кредитной организацией новых банковских продуктов, услуг и планируемых методов их реализации на предмет наличия регуляторного риска;
• направление в случае необходимости рекомендаций по управлению регуляторным риском руководителям структурных подразделений кредитной организации и исполнительному органу, определенному внутренними документами кредитной организации;
• координация и участие в разработке комплекса мер, направленных на снижение уровня регуляторного риска в кредитной организации;
• мониторинг эффективности управления регуляторным риском;
• участие в разработке внутренних документов по управлению регуляторным риском;
• информирование служащих кредитной организации по вопросам, связанным с управлением регуляторным риском;
• выявление конфликтов интересов в деятельности кредитной организации и ее служащих, участие в разработке внутренних документов, направленных на его минимизацию;
• анализ показателей динамики жалоб (обращений, заявлений) клиентов и анализ соблюдения кредитной организацией прав клиентов;
• анализ экономической целесообразности заключения кредитной организацией договоров с юридическими лицами и индивидуальными предпринимателями на оказание услуг и (или) выполнение работ, обеспечивающих осуществление кредитной организацией банковских операций (аутсорсинг);
• участие в разработке внутренних документов, направленных на противодействие коммерческому подкупу и коррупции;
• участие в разработке внутренних документов и организации мероприятий, направленных на соблюдение правил корпоративного поведения, норм профессиональной этики;
• участие в рамках своей компетенции во взаимодействии кредитной организации с надзорными органами, саморегулируемыми организациями, ассоциациями и участниками финансовых рынков.

Проведение проверок регуляторного риска службой внутреннего контроля:

• построение карты регуляторного риска;
• построение Годового плана мониторинга;
• методика проведения проверок/мониторинга;
• отличие проверок службы внутреннего контроля от проверок службы внутреннего аудита.

Мониторинг сделок и операций как инструмент внутреннего контроля

Предусмотрены перерывы на кофе и обед.