Институт современного банковского дела проведет семинар, в ходе которого будут рассмотрены организационные основы деятельности эффективной Службы внутреннего контроля.
Лекторский состав: К.э.н., МВА, автор многочисленных научных работ и публикаций в области внутреннего аудита, внутреннего контроля, банковских рисков, имеющий многолетний опыт руководящей работы в подразделениях внутреннего контроля и внутреннего аудита в крупнейших российских и иностранных кредитных организациях, опыт работы в Департаменте внутреннего аудита Банка России, член Института внутренних аудиторов (IIA), член Объединения сертифицированных специалистов по расследованию хищений (АСFE), член Комитета АРБ по стандартизации банковской деятельности, имеет сертификаты и квалификационные аттестаты в области аудита и деятельности банков на финансовых рынках.
Содержание мероприятия:
Часть 1: Практикум по внутреннему контролю. Определение процессов и процедур внутреннего контроля, документация (регламентация) внутреннего контроля, распределение ролей и ответственности.
Обзор стандартов, подходов и лучших практик
- краткий обзор международных основ профессиональных практик;
- СOSO,SOX,Euro-SOX,J-SOX,PCAOB, рекомендаций Базельского комитета по банковскому надзору и др.;
- краткий обзор изменений федерального законодательства и нормативных актов Банка России;
- модель трех «линий защиты» (распределение ответственности и ролей, передовой опыт международных банковских групп).
Определение уровня зрелости контрольной среды. Практика проверок системы внутреннего контроля разного уровня зрелости контрольной среды
- определение во внутренних документах организации стратегии развития системы внутреннего контроля;
- методы определения уровня зрелости контрольной среды, способы оценки уровня зрелости контрольной среды;
- своевременное выявление стагнирующей системы внутреннего контроля в соответсвии с рекомендациями Банка России;
- практические рекомендации по вопросам оценки уровня зрелости контрольной среды (определение шкалы, факторов зрелости).
Основные аспекты организации внутреннего контроля первой «линии защиты».
Регламентация и организация внутреннего контроля в подразделениях организации:
- определение целей и задач внутреннего контроля по направлениям деятельности;
- определение объектов внутреннего контроля;
- корректное определение во внутренних документах функций органов 1 «линии защиты» от рисков;
- анализ возникающих сложностей при идентификации субъектов контроля 1 и 2 «линии защиты» от риска; способ исключения сложностей идентификации при проверках;
- распределение ролей, обязанности и ответственность субъектов внутреннего контроля 1 «линии защиты»;
- подходы к разработке внутренних документов по вопросам организации внутреннего контроля по направлениям деятельности (подразделениями). Структура внутренних документов по вопросам организации внутреннего контроля 1 «линии защиты»;
- подходы к определению ключевых процедур, а также основных видов и элементов внутреннего контроля по направлениям деятельности организации.
Основные аспекты организации второй и третьей «линии защиты» от риска. Осуществление мониторинга внутреннего контроля:
- система внутренних документов: методик и правила кредитной организации по вопросам мониторинга внутреннего контроля (структура внутреннего документа по вопросам проведения мониторинга внутреннего контроля в кредитных организациях);
- корректное определение объектов мониторинга внутреннего контроля во внутренних документах; отличие объектов мониторинга внутреннего контроля от объектов мониторинга рисков;
- идентификация органов (субъектов) системы внутреннего контроля, осуществляющих мониторинг внутреннего контроля;
- определение периодичности осуществления мониторинга внутреннего контроля;
- порядок рассмотрения результатов мониторинга внутреннего контроля;
- документирование результатов рассмотрения мониторинга внутреннего контроля, уполномоченными органами управления и органами системы внутреннего контроля кредитной организации.
Часть 2: Основные аспекты деятельности СВК в качестве ключевого органа управления регуляторным риском
Практические аспекты организации деятельности Службы внутреннего контроля:
- методы и способы выявления регуляторного риска;
- оценка эффективности управления СВК регуляторным риском;
- выявление конфликтов интересов в деятельности СВК;
- оценка эффективности СВК при заработке комплекса мер, направленных на снижение уровня регуляторного риска;
- подходы к определению убытков из-за несоблюдения законодательства РФ, стандартов СРО, внутренних документов организации;
- оценка эффективности методологии по вопросам учета событий, связанных с регуляторным риском; Методы определения вероятности возникновения и количественная оценка возможных последствий;
- проверка и оценка эффективности порядка (качества) взаимодействия СВК с надзорными органами;
- оценка эффективности системы согласования внутренних документов организации в целях снижения уровня регуляторного риска.
Практические аспекты организации деятельности Службы внутреннего контроля (продолжение).
- профессиональные принципы и этика сотрудников СВК;
- корректная организация деятельности СВК; регламентация (документирование) функций СВК;
- организационная структура СВК, практические рекомендации по организации эффективной СВК в условиях ее немногочисленности (ресурсных ограничений);
- участие СВК в формировании карты гарантий;
- сертификация специалистов по самооценке контроля;
- планирование деятельности СВК;
- организация проведения проверок СВК по вопросам управления регуляторным риском и т.д.
Методики оценки адекватности процессов и процедур внутреннего контроля
- оценка адекватности процессов и процедур внутреннего контроля (американский и европейский пример тестирования процедур внутреннего контроля, помощь в выборе оптимальной методики тестирования в зависимости от характера и масштаба деятельности организации),
- методы и способы идентификации избыточных (недостаточных) контролей;
- определение ключевых процедур внутреннего контроля;
- оценка эффективности процессов контроля на основе агрегирования множества отдельных оценок и самооценок.
Оформление результатов проверки и формирование мнения об адекватности процессов и процедур внутреннего контроля:
- формирование в отчете корректных выводов по результатам проверки процессов и процедур внутреннего контроля;
- примеры неправильных действий, способных привести к конфликту интересов, нарушению независимости и объективности деятельности внутреннего контроля;
- отчеты менеджменту и Совету директоров по вопросам уровня зрелости контрольной среды, организации эффективности процессов и процедур внутреннего контроля по различным направлениям деятельности, управлению регуляторным риском. Определение рейтингов по результатам проверки.
Роль cлужбы внутреннего контроля в процессе выявления и предотвращения мошенничества:
- выявление конфликтов интересов;
- разработка ключевых индикаторов мошенничества (практические примеры);
- работа с кейсами по идентификации (выявлению) мошенничества.
По окончании обучения выдается Удостоверение о краткосрочном повышении квалификации (16 часов), в соответствии с Новыми квалификационными требованиями:
- Указание Банка России от 12.07.2016 N 4067-У "О внесении изменений в Указание Банка России от 1 апреля 2014 года N 3223-У "О требованиях к руководителям службы управления рисками, службы внутреннего контроля, службы внутреннего аудита кредитной организации".
Форма обучения: Очно, Вебинар, Повышение квалификации.