13:30 - 15:00
Лектор: Представитель Управления стандартов и международного сотрудничества ФНС России, советник государственной гражданской службы Российской Федерации 2 класса
- Общая информация и сроки внедрения автоматического обмена финансовой информацией.
- Международное правовое регулирование автоматического обмена финансовой информацией (Конвенция о взаимной административной помощи по налоговым делам, CRS MCAA, двусторонние CAA).
- Статус подготовки российского законодательства в области автоматического обмена финансовой информацией.
- Обзор ключевых процедур: идентификация новых и существующих клиентов, состав отчетности и сроки и порядок ее предоставления.
15:00 - 15:15 Перерыв на кофе
15:15 - 16:45
Лектор: Управляющий директор по Комплаенс Группы Московская Биржа, ведущий эксперт по FATCA, CRS, ПОД/ФТ и комплаенс
Почему стоит еще раз «пройти» по FATCA:
- Можно охватить весь процесс в целом - в июне закончилось последнее важнейшее мероприятие - классификация существующих клиентов
- Обсудить вероятные пробелы в процессах, например, ошибочное понимание определения «нулевой отчет» и, связанные с таким понимание неверные действия и возможные решения
- Сопоставить свое понимание и процессы FATCA с пониманием и процессами коллег
Предметы обсуждения:
- Понимание истории и причин появления FATCA - основа для самостоятельного подбора правильных ответов на вопросы внедрения.
-
Основные требования ФАТКА.
-
Основные определения FATCA: Персона США, индикаторы Персоны США, типы юрлиц (FFI/ NFFE), налогооблагаемые платежи и пр. Особенности применения к страховым, управляющим, инвестиционным компаниям и фондам.
-
Логика и текущий график введения FATCA в действие - оставшиеся мероприятия.
-
Конфликт законодательств: передача данных и ее согласование с уполномоченными органами, запросы из IRS, удержание, отказ в обслуживании/открытии счетов, идентификация бенефициарных владельцев - все ли проблемы разрешили 173-ФЗ, Постановление 1267, 3311-У и 3312-У?
-
Практика применения FATCA в России, других странах, включая СНГ.
-
Этапы и особенности внедрения требований FATCA: анализ продуктов и финансовых счетов, идентификация клиентов, отчетность, удержание, программа по контролю, этапы реализации проекта, вовлеченные подразделения.
16.45 - 17.00 Перерыв на кофе
17.00 - 18.30
Реализация требований FATCA в отношении:
- Разделения клиентов на существующих и новых
- Классификации новых клиентов физических лиц
- Классификации новых клиентов юридических лиц
- Особенности классификации существующих клиентов юрлиц
- Классификации финансовых организаций (включая prima facie)
- Удержания штрафного налога
- Освобожденных от классификации клиентов
- Подготовки и направления отчетности в IRS (включая обращение c IDES). Пошаговый анализ действий и условий (включая пороговые суммы) с момента начала классификации существующих и новых клиентов до момента принятия решения о включении клиентов в отчет.
- Деклараций уполномоченного сотрудника в IRS и FATCA комплаенс программы.
Опыт отправки реальных отчетов в ФНС и IRS. Работа с программой «Налогоплательщик-ЮЛ» и порталом ФНС.
Трудности и решения.
Разбор ситуаций, когда нулевые отчеты оказывались ненулевыми.
Анализ и обсуждение сообщений IRS об ошибках в форме и содержании отчетности.
Ответы на часто задаваемые и другие вопросы по FATCA.
Основные сходства и различия между FATCA и AEoI (CRS) - как это влияет на внедрение.
AEoI (CRS) - что и когда ожидать от Думы, правительства и ФНС РФ и как это соотносится с выбранным РФ графиком внедрения AEoI (CRS).
Обсуждение проекта закона РФ «О внесении изменений в часть первую Налогового кодекса Российской Федерации (в связи с реализацией международного автоматического обмена информацией о финансовых счетах и документацией по международным группам компаний)» и вытекающих из него задач.
Обсуждение определений налогового резидентства по отношению к AEoI (CRS).