Концепция организации системы внутреннего контроля для некредитных финансовых организаций в соответствии с требованиями Банка России. Управление регуляторным риском

Финансовый приоритет проведет семинар, посвященный концепции организации системы внутреннего контроля для некредитных финансовых организаций в соответствии с требованиями Банка России.

Лектор: к.э.н., МВА, автор многочисленных научных работ и публикаций в области внутреннего контроля, банковских рисков, имеющий многолетний опыт руководящей работы в подразделениях внутреннего контроля крупнейших российских и иностранных кредитных организациях, опыт работы в Департаменте внутреннего аудита Банка России (опыт оценки уровня зрелости контрольной среды в подразделениях Банка России, Службы (отделов, секторов) внутреннего контроля Банка России; осуществление проверок по вопросам оценки эффективности систем внутреннего контроля, управления рисками, корпоративного управления в Банке России), член Института внутренних аудиторов (IIA), член Объединения сертифицированных специалистов по расследованию хищений (АСFE), член Комитета АРБ по стандартизации банковской деятельности, имеет квалификационные аттестаты серий 1.0 и 4.0.

Контрольная среда в некредитных финансовых организациях. Принципы формирования и оценки уровня зрелости контрольной среды:

• краткий обзор стандартов по внутреннему контролю и практика их применения стандартов: СOSO, SOX, Euro-SOX, J-SOX, PCAOB, рекомендаций Базельского комитета по банковскому надзору;
• подробный анализ требований Концепции Банка России по вопросам организации системы внутреннего контроля;
• контрольная среда, практические рекомендации по вопросам формирования уровня зрелости контрольной среды в подразделениях;
• способы оценки уровня зрелости контрольной среды;
• своевременное выявление стагнирующей системы внутреннего контроля в соответствии с рекомендациями Банка России, Базельского комитета по банковскому надзору;
• информации и коммуникации по вопросам организации внутреннего контроля в НФО.

Система органов внутреннего контроля в некоммерческих финансовых организациях. Основные цели, задачи, функции органов системы внутреннего контроля. Ответственность органов управления за эффективную организацию внутреннего контроля:

• модель трех линий защиты;
• распределение ответственности, функций, обязанностей, ролей между подразделениями по организации внутреннего контроля и мониторинга, установленных руководителями структурных подразделений, процессов и процедур внутреннего контроля;
• передовой опыт российских и международных финансовых организаций;
• практика эффективного (корректного) взаимодействия с СВК и СВА. Исследование целей, задач, функций (роли) Службы внутреннего контроля (СВК) и Службы внутреннего аудита (СВА) как органов системы внутреннего контроля (пояснения разницы в их функциях и задачах, правильное понимание целей их деятельности). Исследование ограничений и конфликтов интересов, возникающих в деятельности СВК, СВА. Примеры нарушений, в случае неверного распределения ролей и ответственности за организацию внутреннего контроля в кредитной организации (анализ причин, установленных для СВК/СВА ограничений и запретов, в части разработки за руководителей структурных подразделений процессов и процедур внутреннего контроля);
• ответственность органов управления за формирование контрольной среды в подразделениях. О чем может свидетельствовать нежелание руководителя подразделения обеспечивать внутренний контроль; разрабатывать процессы и процедуры внутреннего контроля? Последствия игнорирования требований по внутреннему контролю;
• иные аспекты организации деятельности системы внутреннего контроля;
• основные аспекты организации действенного и эффективного риск-ориентированного внутреннего контроля первой «линии защиты», второй «линии защиты», третьей «линии защиты»;
• направления деятельности НФО, требующие дополнительного контроля.

Документальное обеспечение системы внутреннего контроля:

• описание организационной структуры системы органов внутреннего контроля;
• корректное определение целей и задач органов системы внутреннего контроля (влияние ошибки в целях на эффективность контролей);
• анализ возникающих сложностей в процессе организации внутреннего контроля;
• подходы к разработке внутренних документов по вопросам организации внутреннего контроля по направлениям деятельности (подразделениями).

Структура внутренних документов по вопросам организации внутреннего контроля 1 линии защиты:

• подходы к определению (разработке) ключевых контрольных процессов и процедур, видов и элементов внутреннего контроля;
• система внутренней (управленческой) и внешней отчетности по вопросам организации внутреннего контроля.

Современные методы и способы определения руководителем подразделения адекватности (достаточности), установленных внутренними документами подразделения процессов и процедур внутреннего контроля.

Ответы на вопросы слушателей.