ПРОГРАММА СЕМИНАРА:
- Что такое «обособленное подразделение»?
- Понятие "обособленное подразделение", его признаки по НК РФ и отличия от понятия «филиал» и «представительство» по ГК РФ.
- Особенности гражданского и налогового законодательства в отношении обособленных подразделений.
- Создание обособленного подразделения, филиала, представительства.
- Какими документами оформляется создание обособленного подразделения?
- Дата создания обособленного подразделения.
- Открываем расчетный счет: в какую налоговую направлять уведомление?
- Постановка на учет в налоговых органах по месту нахождения обособленного подразделения: сроки, необходимые документы.
- Регистрация в Пенсионном фонде и Фонде социального страхования по месту нахождения обособленного подразделения.
- Обособленные подразделения выделенные и не выделенные на отдельный баланс.
- Ведение бухгалтерского учета в обособленном подразделении.
- Формируем учетную политику для организации с обособленными подразделениями.
- Централизация и децентрализация учетных работ.
- Рабочий план счетов обособленного подразделения.
- Нумерация документов.
- Разрабатываем график документооборота. Основные принципы и сроки движения документов.
- Право подписи.
- Использование программных продуктов «1С» для ведения бухгалтерского учета в организациях с обособленными подразделениями. Практические советы и рекомендации.
- Порядок отражения в бухгалтерском учете расчетов между организациями и обособленными подразделениями.
- Передача обязательств, имущества и затрат.
- Авизо исходящее и входящее.
- Расчет себестоимости и формирование финансового результата.
- ПБУ 18/02: особенности расчета ПНО, ОНА и ОНО в организациях с обособленными подразделениями.
- Бухгалтерская отчетность организации с обособленными подразделениями.
- Особенности формирования бухгалтерского баланса и отчета о прибылях и убытках.
- Нужно ли представлять бухгалтерскую отчетность в налоговую инспекцию по месту нахождения обособленного подразделения?
- Кассовые операции в обособленных подразделениях.
- Нумерация приходных и расходных ордеров.
- Ведение кассовой книги головной организацией и обособленными подразделениями.
- Лимит остатка наличных денег в кассе.
- Использование ККТ.
- Расчет НДС в организациях с обособленными подразделениями.
- Как правильно составлять счета-фактуры в обособленных подразделениях?
- Ведение книги покупок и книги продаж.
- Расчет НДС и составление декларации.
- Налог на прибыль.
- Сложности учета нормируемых расходов.
- Определение доли прибыли каждого обособленного подразделения.
- Порядок составления декларации по налогу на прибыль: какие листы необходимо заполнить обособленному подразделению, как рассчитать авансовые платежи и т.д.
- Представление налоговой декларации в налоговые органы.
- НДФЛ.
- Порядок расчета и уплаты в бюджет.
- Спорные вопросы.
- Страховые взносы во внебюджетные фонды.
- Порядок уплаты страховых взносов.
- Составление расчетов и представление их в ПФР и ФСС РФ.
- Налог на имущество и транспортный налог.
- Упрощенная система налогообложения.
- Ограничения на применение УСН: как обойти запрет на открытие филиалов?
- Как вести книгу учета доходов и расходов организации с обособленными подразделениями?
- Особенности составления и представления декларации по единому налогу.
Семинар ведет Курбангалеева Оксана Алексеевана, к. э. н., генеральный директор ООО "Консалтинг Успешного Бизнеса"
Стоимость участия в семинаре - 14 500 руб. (включает стоимость обеда и кофе-брейка).
Участники семинара получат РАЗДАТОЧНЫЙ МАТЕРИАЛ в электронном виде.
Каждому участнику выдается СЕРТИФИКАТ о прохождении обучения.