можно охватить весь процесс в целом, поскольку в июне закончилось последнее важнейшее мероприятие - классификация существующих клиентов;
обсудить вероятные пробелы в процессах, например, ошибочное понимание определения «нулевой отчет» и связанные с таким понимание неверные действия и возможные решения;
сопоставить свое понимание и процессы FATCA с пониманием и процессами коллег.
Почему стоит познакомиться с CRS (AEoI)-GATCA пораньше:
12 мая прошлого года РФ формально присоединилась к CRS (AEoI) - GATCA, подписав многостороннее межправительственное соглашение. Ожидалось, что после принятия соответствующего закона и постановлений правительства вы введете для новых клиентов новые процедуры и автоматизацию в рамках CRS до 1 января 2017, а первые отчеты в ФНС РФ вы направите до 30 сентября 2018;
Принятие закона по внедрению CRS (AEoI)-GATCA ожидается уже в марте, далее постановления правительства добавят деталей.
Вам необходимо выработать стратегию, которая позволит начать классификацию новых клиентов вовремя (с 1 января 2017), исключив накопление необработанных документов, и, в то же время свести к минимуму переделки после появления постановлений.
Лекторский состав: Московская Биржа.
Содержание мероприятия:
Понимание истории и причин появления FATCA – основа для самостоятельного подбора правильных ответов на вопросы внедрения.
Основные требования ФАТКА.
Основные определения FATCA: Персона США, индикаторы Персоны США, типы юрлиц (FFI/ NFFE), налогооблагаемые платежи и пр. Особенности применения к страховым, управляющим, инвестиционным компаниям и фондам.
Логика и текущий график введения FATCA в действие – оставшиеся мероприятия.
Конфликт законодательств: передача данных и ее согласование с уполномоченными органами, запросы из IRS, удержание, отказ в обслуживании/открытии счетов, идентификация бенефициарных владельцев – все ли проблемы разрешили №173-ФЗ, Постановление № 1267, № 3311-У и № 3312-У?
Практика применения FATCA в России, других странах, включая СНГ.
Этапы и особенности внедрения требований FATCA: анализ продуктов и финансовых счетов, идентификация клиентов, отчетность, удержание, программа по контролю, этапы реализации проекта, вовлеченные подразделения.
Реализация требований FATCA в отношении:
Разделения клиентов на существующих и новых.
Классификации новых клиентов физических лиц.
Классификации новых клиентов юридических лиц.
Особенности классификации существующих клиентов юрлиц.
Классификации финансовых организаций (включая prima facie).
Удержания штрафного налога.
Освобожденных от классификации клиентов.
Подготовки и направления отчетности в IRS (включая обращение c IDES). Пошаговый анализ действий и условий (включая пороговые суммы) с момента начала классификации существующих и новых клиентов до момента принятия решения о включении клиентов в отчет.
Сертификаций уполномоченным сотрудником в IRS и FATCA комплаенс программы.
Продлении договора с IRS и связанных с этим извещений и изменений.
Опыт отправки реальных отчетов в ФНС и IRS. Работа с программой «Налогоплательщик-ЮЛ» и порталом ФНС. Трудности и решения.
Разбор ситуаций, когда нулевые отчеты оказывались ненулевыми.
Анализ и обсуждение сообщений IRS об ошибках в форме и содержании отчетности.
Особенности заполнения полей формы отчетности 8966.
Ответы на часто задаваемые и другие вопросы по FATCA.
Основные сходства и различия между FATCA и AEoI (CRS) – как это влияет на внедрение.
AEoI (CRS) – что и когда ожидать от Думы, правительства и ФНС РФ и как это соотносится с выбранным РФ графиком внедрения AEoI (CRS).
Основные требования CRS, к внедрению которых можно готовиться уже сейчас.
Обсуждение проекта закона РФ «О внесении изменений в часть первую Налогового кодекса Российской Федерации (в связи с реализацией международного автоматического обмена информацией о финансовых счетах и документацией по международным группам компаний)» и вытекающих из него задач.
Обсуждение определений налогового резидентства по отношению к AEoI (CRS).
Данный веб-сайт использует файлы cookie. Продолжая работу, вы соглашаетесь с использованием файлов cookie
с целью предложения контента, персонализированной рекламы и услуг, отвечающих вашим интересам,
а также для анализа посещаемости сайта.