Финансовый приоритет проведет семинар, посвященный ответам на вопросы внедрения из первых рук FATCA и основ CRS.
Лектор: Чистов Д. В., управляющий директор по Комплаенс Группы Московская Биржа, ведущий эксперт по FATCA, ПОД/ФТ и комплаенс.
Почему стоит еще раз «пройти» по FATCA:
Можно охватить весь процесс в целом - в июне закончилось последнее важнейшее мероприятие - классификация существующих клиентов
Обсудить вероятные пробелы в процессах, например, ошибочное понимание определения «нулевой отчет» и, связанные с таким пониманием неверные действия и возможные решения
Сопоставить свое понимание и процессы FATCA с пониманием и процессами коллег
Предметы обсуждения:
Понимание истории и причин появления FATCA - основа для самостоятельного подбора правильных ответов на вопросы внедрения.
Основные требования ФАТКА.
Основные определения FATCA: Персона США, индикаторы Персоны США, типы юрлиц (FFI/ NFFE), налогооблагаемые платежи и пр. Особенности применения к страховым, управляющим, инвестиционным компаниям и фондам.
Логика и текущий график введения FATCA в действие - оставшиеся мероприятия.
Конфликт законодательств: передача данных и ее согласование с уполномоченными органами, запросы из IRS, удержание, отказ в обслуживании/открытии счетов, идентификация бенефициарных владельцев - все ли проблемы разрешили 173-ФЗ, Постановление 1267, 3311-У и 3312-У?
Практика применения FATCA в России, других странах, включая СНГ.
Этапы и особенности внедрения требований FATCA: анализ продуктов и финансовых счетов, идентификация клиентов, отчетность, удержание, программа по контролю, этапы реализации проекта, вовлеченные подразделения.
Реализация требований FATCA в отношении:
Разделения клиентов на существующих и новых.
Классификации новых клиентов физических лиц.
Классификации новых клиентов юридических лиц.
Особенности классификации существующих клиентов юрлиц.
Классификации финансовых организаций (включая prima facie).
Удержания штрафного налога.
Освобожденных от классификации клиентов.
Подготовки и направления отчетности в IRS (включая обращение c IDES).Пошаговый анализ действий и условий (включая пороговые суммы) с момента начала классификации существующих и новых клиентов до момента принятия решения о включении клиентов в отчет.
Деклараций уполномоченного сотрудника в IRS и FATCA комплаенс программы.
Опыт отправки реальных отчетов в ФНС и IRS. Работа с программой «Налогоплательщик-ЮЛ» и порталом ФНС. Трудности и решения.
Разбор ситуаций, когда нулевые отчеты оказывались ненулевыми.
Анализ и обсуждение сообщений IRS об ошибках в форме и содержании отчетности.
Ответы на часто задаваемые и другие вопросы по FATCA.
Основные сходства и различия между FATCA и AEoI (CRS) - как это влияет на внедрение.
AEoI (CRS) - что и когда ожидать от Думы, правительства и ФНС РФ и как это соотносится с выбранным РФ графиком внедрения AEoI (CRS).
Обсуждение проекта закона РФ «О внесении изменений в часть первую Налогового кодекса Российской Федерации (в связи с реализацией международного автоматического обмена информацией о финансовых счетах и документацией по международным группам компаний)» и вытекающих из него задач.
Обсуждение определений налогового резидентства по отношению к AEoI (CRS).
Данный веб-сайт использует файлы cookie. Продолжая работу, вы соглашаетесь с использованием файлов cookie
с целью предложения контента, персонализированной рекламы и услуг, отвечающих вашим интересам,
а также для анализа посещаемости сайта.