Семинар представляет наиболее полную версию интенсивного и системного обучения оценки хозяйственной деятельности и кредитоспособности субъектов малого бизнеса. На семинаре отрабатываются навыки анализа хозяйственной деятельности субъектов малого бизнеса, использующих разные системы налогообложения, а также ведущие как управленческую, так и бухгалтерскую отчетности.
Обучение проводится на примере реальных кредитных заключений и практических кейсах. В течение семинара участники получают раздаточный материал, который в дальнейшем применяется в ежедневной работе.
Программа разделена 6 этапов:
1-ый этап: Инструменты финансового анализа (Баланс, Отчет о прибылях и убытках, Отчет о движении денежных средств).
- На материале реальных кредитных заключений отрабатываются навыки оценки бизнеса и расчета потенциала кредитования с помощью использования финансовых инструментов. Финансовые отчеты рассматриваются во взаимосвязи друг с другом. На специальных кейсах отрабатываются навыки построения аналитических отчетов на основе управленческих данных.
2-ой этап: Связь трех отчетов. Проверка достоверности финансовой информации в кредитных заключениях.
- На материале реальных кредитных заключений и кейсах отрабатываются навыки сравнительного анализа и перекрестной проверки собранных данных. Отрабатываются навыки «связки» трех отчетов.
3-ий этап: Структурирование кредитной сделки на основе финансовых параметров. Принятие решений по кредитам.
- Данный этап обобщает первые 2 этапа по оценке бизнеса и сравнительному анализу и выстраивает пошаговый алгоритм действий по формированию решений по кредитам. Данные навыки отрабатываются на анализе реальных кредитных заключений.
4-ый этап: Практический анализ предприятия на специализированной системе налогообложения по данным управленческого учета (сквозной бизнес-кейс).
- На основе реального бизнес-кейса отрабатываются навыки по сбору информации от клиента-индивидуального предпринимателя, находящегося на специальных режимах налогообложения. Участники составляют финансовую отчетность клиента на основе интервью и первичных документов. Анализируют кредитоспособность заемщика, с использованием финансовых инструментов.
5-ый этап: Практический анализ предприятия на общей системе налогообложения по данным бухгалтерской отчетности.
- Отработка навыков сбора финансовой информации по данным бухгалтерского учета реального предприятия, находящегося на общей системе налогообложения. Отрабатываются навыки сбора и анализа финансовой информации по данным бухгалтерской отчетности, а также трансформации данных бухгалтерской отчетности в формы аналитической отчетности кредитного заключения. Особое внимание уделяется «чистке» оптимизированных данных, искажающих бухгалтерскую отчетность.
6-ой этап: Типичные схемы создания связанных компаний, консолидация финансовых данных.
- Анализируются типичные схемы создания связанных компаний, причины их создания, факторы «оптимизации», индикаторы выявления. Отрабатываются навыки консолидации финансовых данных связанных групп.
В заключение семинара участники письменно сдают итоговый тест.
Лекторский состав: Компания IPC «Internationale Projekt Consult» GmbH, Обучение персонала банков-партнеров Европейского Банка Реконструкции и Развития (ЕБРР), которое проводится на регулярной основе через Фонд Поддержки малого бизнеса (ФПМБ/ЕБРР). Специалист-практик, имеющий многолетний опыт работы по направлению кредитования малого бизнеса в международных и российских банках и МФО.
Содержание мероприятия:
Введение в технологию кредитования малого бизнеса:
- Типичный портрет клиента малого бизнеса;
- Особенности технологии кредитования субъектов малого бизнеса;
- Алгоритм анализа хозяйственной деятельности заемщиков.
Инструменты финансового анализа малого бизнеса.
Аналитический баланс:
- Аналитический баланс, особенности построения, ключевые функции;
- Практикум составления баланса по данным управленческой отчетности (решение кейса, групповая работа);
- Структурный анализ баланса, определение потенциала кредитования (разбор кредитных заключений);
- Анализ статей баланса, выявления «зон риска» бизнеса, «очищение» статей аналитического баланса от ошибок, «оптимизаций», сомнительных операций;
- Практикум анализа хозяйственной деятельности заемщика по алгоритму, оценка кредитоспособности по данным аналитического баланса.
Аналитический отчет о прибылях и убытках (ОПиУ):
- Особенности построения ОПиУ, ключевые функции (разбор кредитных заключений);
- Индикаторы оптимизации расходов в ОПиУ;
- Понятие себестоимости, принцип расчета себестоимости в торговле и производстве (разбор кредитных заключений);
- Расчет долговой нагрузки в ОПиУ, определение потенциала кредитования (разбор кредитных заключений);
- Коэффициентный анализ ОПиУ.
Отчет о движении денежных средств (Cash-flow):
- Понятие cash-flow и его ключевые функции в финансовом анализе;
- В каких случаях целесообразно составлять Cash-flow;
- Принципы построения Cash-flow и анализ основных сегментов денежных потоков, разбор кредитных заключений;
- Отличие Cash-flow от ОПиУ;
- Практикум составления Cash-flow и ОПиУ по данным управленческой отчетности (решение кейса).
Типичные ошибки в составлении финансовых отчетов в кредитных заключениях. Раздаточный материал. Связь трех отчетов. Проверка достоверности финансовой информации в кредитных заключениях:
- Сравнительный анализ собственного капитала, формулы прямого и обратного расчета, разбор кредитных заключений;
- Перекрестная проверка: выручка, закуп, сбережение (разбор кейсов);
- Сравнительный анализ ТМЗ, дебиторской и кредиторской задолженностей, объяснение формул, разбор кредитного заключения.
Структурирование кредитной сделки на основе финансовых параметров. Принятие решений по кредитам:
- Этапы структурирования кредитных сделок на основе финансовых данных;
- Практикум структурирования кредитных сделок и принятия решения по кредитам
Практический анализ предприятия на специализированной системе налогообложения по данным управленческого учета (сквозной бизнес-кейс):
- Сбор финансовой информации (интервью с клиентом, порядок вопросов);
- Составление финансовых отчетов на основе интервью и первичных документов;
- Выводы по кредитованию заемщика на основе финансовой отчетности.
Практический анализ предприятия на общей системе налогообложения по данным бухгалтерской отчетности. Трансформация данных бухгалтерского учета в аналитическую отчетность:
- Алгоритм формирования бухгалтерского баланса и отчета о финансовых результатах (Формы 1,2);
- Анализ финансовых данных бухгалтерского баланса и отчета о финансовых результатах;
- Первичный анализ предприятия по данным бухгалтерской отчетности;
- Методика трансформации бухгалтерской отчетности в формы кредитных заключений;
- Практика трансформации данных бухгалтерского учета в аналитические формы аналитические формы баланса и ОПиУ. Выявление и «чистка» оптимизированных расходов и задолженностей.
Типичные схемы создания связанных компаний, консолидация финансовых данных:
- Типичные схемы связанных компаний, индикаторы обнаружения;
- Консолидации финансовых данных связанных компаний. Решение кейса;
- Индикаторы обнаружения связанных компаний с помощью бухгалтерского учета (раздаточный материал).
Тестирование.
Выдаваемый документ:
- Удостоверение повышения квалификации
- Сертификат компании IPC (Германия) (Сертификаты оформляются во Франкфурте на Майне после проверки тестов и высылаются организациям или участникам почтой.)
Форма обучения: Очно, Повышение квалификации.