Меню штрафов ломбардов и МФО
Продолжение авторского материала из первых рук о том, могут ли ломбарды работать без нарушений, и что еще есть в рукаве у регулятора.
Часть 2
Еще один суровый закон – 115-ФЗ «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма». Немало организаций полегло здесь под игом проверок. Обязателен к исполнению. Правда, нарушения все равно найдут, хотя бы незначительные. Очень уж сложен. Санкции здесь зависят от тяжести «проступка» и его последствий, вплоть до кары по Уголовному кодексу. Самое страшное, что можно нарушить по КоАП, – это не сообщать в РФМ об операциях, подлежащих обязательному контролю, и неблокирование средств лиц из Перечня лиц – штраф до 1 млн руб. или приостановление работы до 90 суток. В среднем же – 100-500 тыс. руб.
Если же контролеры усмотрят в МФО или ломбарде организованное отмывание преступных доходов, да еще в крупных размерах, то суши сухари.
| № | Нарушение | Статья КоАП | Должностное лицо | Юрлицо |
|---|---|---|---|---|
| 1 | Неисполнение законодательства в части организации и (или) осуществления внутреннего контроля, не повлекшее непредставления сведений об операциях, подлежащих обязательному контролю, либо о подозрительных операциях | 15.27 | влечет предупреждение или штраф от 10 до 30 тыс. руб. | от 50 до 100 тыс. руб. |
| 2 | Неисполнение требований законодательства о ПОД/ФТ в части разработки ПВК и (или) назначения СДЛ | 15.27 | предупреждение или штраф от 10 до 20 тыс. руб. | от 100 до 200 тыс. руб. |
| 3 | Действия (бездействие), повлекшие непредставление или представление недостоверных сведений об операциях, подлежащих обязательному контролю, либо подозрительных операциях | 15.27 | от 30 до 50 тыс. руб. | от 200 до 400 тыс. руб. или приостановление до 60 суток |
| 4 | Неисполнение законодательства в части блокирования (замораживания) денежных средств или иного имущества либо приостановления операции с ден. средствами или иным имуществом | 15.27 | от 30 до 40 тыс. руб. | от 300 до 500 тыс. руб. либо приостановление до 60 суток |
| 5 | Непредставление сведений о случаях отказа от заключения (исполнения) договоров банковского счета (вклада) с клиентами и (или) от проведения операций | 15.27 | от 30 до 40 тыс. руб. | от 300 до 500 тыс. руб. либо приостановление до 60 суток |
| 6 | Воспрепятствование проведению уполномоченным или надзорным органом проверок либо неисполнение предписаний, выносимых этими органами в целях ПОД/ФТ | 15.27 | от 30 до 50 тыс. руб. или дисквалификация от 1 до 2 лет | от 700 до 1 млн руб. или приостановление до 90 суток |
| 7 | Неисполнение законодательства о ПОД/ФТ, повлекшее установленные вступившим в законную силу приговором суда ОД/ФТ, если эти действия (бездействие) не содержат уголовно наказуемого деяния | 15.27 | от 30 до 50 тыс. руб. или дисквалификация от года до 3 лет | от 500 до 1 млн руб. или приостановление до 90 суток |
| 8 | Неисполнение юрлицами обязанностей по установлению, обновлению, хранению и представлению информации о своих бенефициарных владельцах | 15.27 | от 30 до 40 тыс. руб. | от 100 до 500 тыс. руб. |
| 9 | Совершение финансовых операций и других сделок с ден. средствами или имуществом, заведомо приобретенными преступным путем. Использование указанных средств для экономической деятельности. Особо опасно: организованная группа, в особо крупном размере | 174 УК | Максимум: лишение свободы на срок до 7 лет со штрафом в размере до 1 млн руб. или в размере заработной платы или иного дохода осужденного за период до 5 лет или без такого | |
- №
- Нарушение
- Статья КоАП
- Должностное лицо
- Юрлицо
- 1
- Неисполнение законодательства в части организации и (или) осуществления внутреннего контроля, не повлекшее непредставления сведений об операциях, подлежащих обязательному контролю, либо о подозрительных операциях
- 15.27
- влечет предупреждение или штраф от 10 до 30 тыс. руб.
- от 50 до 100 тыс. руб.
- 2
- Неисполнение требований законодательства о ПОД/ФТ в части разработки ПВК и (или) назначения СДЛ
- 15.27
- предупреждение или штраф от 10 до 20 тыс. руб.
- от 100 до 200 тыс. руб.
- 3
- Действия (бездействие), повлекшие непредставление или представление недостоверных сведений об операциях, подлежащих обязательному контролю, либо подозрительных операциях
- 15.27
- от 30 до 50 тыс. руб.
- от 200 до 400 тыс. руб. или приостановление до 60 суток
- 4
- Неисполнение законодательства в части блокирования (замораживания) денежных средств или иного имущества либо приостановления операции с ден. средствами или иным имуществом
- 15.27
- от 30 до 40 тыс. руб.
- от 300 до 500 тыс. руб. либо приостановление до 60 суток
- 5
- Непредставление сведений о случаях отказа от заключения (исполнения) договоров банковского счета (вклада) с клиентами и (или) от проведения операций
- 15.27
- от 30 до 40 тыс. руб.
- от 300 до 500 тыс. руб. либо приостановление до 60 суток
- 6
- Воспрепятствование проведению уполномоченным или надзорным органом проверок либо неисполнение предписаний, выносимых этими органами в целях ПОД/ФТ
- 15.27
- от 30 до 50 тыс. руб. или дисквалификация от 1 до 2 лет
- от 700 до 1 млн руб. или приостановление до 90 суток
- 7
- Неисполнение законодательства о ПОД/ФТ, повлекшее установленные вступившим в законную силу приговором суда ОД/ФТ, если эти действия (бездействие) не содержат уголовно наказуемого деяния
- 15.27
- от 30 до 50 тыс. руб. или дисквалификация от года до 3 лет
- от 500 до 1 млн руб. или приостановление до 90 суток
- 8
- Неисполнение юрлицами обязанностей по установлению, обновлению, хранению и представлению информации о своих бенефициарных владельцах
- 15.27
- от 30 до 40 тыс. руб.
- от 100 до 500 тыс. руб.
- 9
- Совершение финансовых операций и других сделок с ден. средствами или имуществом, заведомо приобретенными преступным путем. Использование указанных средств для экономической деятельности. Особо опасно: организованная группа, в особо крупном размере
- 174 УК
- Максимум: лишение свободы на срок до 7 лет со штрафом в размере до 1 млн руб. или в размере заработной платы или иного дохода осужденного за период до 5 лет или без такого
- Максимум: лишение свободы на срок до 7 лет со штрафом в размере до 1 млн руб. или в размере заработной платы или иного дохода осужденного за период до 5 лет или без такого
Заплати налоги и спи спокойно
Кого не посещало искушение отдать государству поменьше своих денежек? При выявлении занижения налоговой базы придется доплатить налог + штраф 20-40% его суммы. И вам повезет, если расчет предполагаемого укрывательства будет меньше реальной суммы. В обратной ситуации расплата точно оставит без штанов.
| № | Нарушение | Статья КоАП | Юрлицо |
|---|---|---|---|
| 1 | Непредставление (несообщение) сведений, необходимых для осуществления налогового контроля | 15.6 КоАП | от 300 до 500 рублей |
| 2 | Грубое нарушение правил учета доходов и расходов и объектов налогообложения (базы для исчисления страховых взносов) в течение более 1 налогового периода | ст. 120 НК РФ | 30 тыс. руб. |
| 3 | Те же деяния, если они повлекли занижение налоговой базы (базы для исчисления страховых взносов) | ст. 120 НК РФ | 20% от суммы неуплаченного налога, но не менее 40 тыс. руб. |
| 4 | Неуплата или неполная уплата сумм налогов в результате занижения налоговой базы, иного неправильного исчисления налога (сбора, страховых взносов) | ст. 122 НК РФ | 20% от неуплаченной суммы налога |
| 5 | То же, но совершенные умышленно | ст. 122 НК РФ | 40% от неуплаченной суммы налога |
- №
- Нарушение
- Статья КоАП
- Юрлицо
- 1
- Непредставление (несообщение) сведений, необходимых для осуществления налогового контроля
- 15.6 КоАП
- от 300 до 500 рублей
- 2
- Грубое нарушение правил учета доходов и расходов и объектов налогообложения (базы для исчисления страховых взносов) в течение более 1 налогового периода
- ст. 120 НК РФ
- 30 тыс. руб.
- 3
- Те же деяния, если они повлекли занижение налоговой базы (базы для исчисления страховых взносов)
- ст. 120 НК РФ
- 20% от суммы неуплаченного налога, но не менее 40 тыс. руб.
- 4
- Неуплата или неполная уплата сумм налогов в результате занижения налоговой базы, иного неправильного исчисления налога (сбора, страховых взносов)
- ст. 122 НК РФ
- 20% от неуплаченной суммы налога
- 5
- То же, но совершенные умышленно
- ст. 122 НК РФ
- 40% от неуплаченной суммы налога
Эксклюзив для МФО
Отдельно для МФО действует статья 15.26.1 КоАП, которая включает в себя всевозможные прочие нарушения закона «О микрофинансовой деятельности» – средний чек от 50 до 100 тыс. руб.
| № | Нарушение | Статья КоАП | Должностное лицо | Юрлицо |
|---|---|---|---|---|
| 1 | Нарушение экономических нормативов достаточности собственных средств и ликвидности для привлечения денежных средств в виде займов | 15.26.1 | от 5 до 10 тыс. руб. | от 30 до 50 тыс. руб. |
| 2 | Осуществление микрофинансовой организацией деятельности, запрещенной законодательством РФ о микрофинансовой деятельности и микрофинансовых организациях | 15.26.1 | от 10 до 30 тыс. руб. | от 50 до 100 тыс. руб. |
| 3 | Совершение действий, направленных на возврат задолженности, не предусмотренных законодательством о потребительском кредите | 15.26.1 | от 10 до 20 тыс. руб. | от 50 до 100 тыс. руб. |
| 4 | Непредставление или несвоевременное представление информации, содержащейся в кредитной истории, в БКИ | 15.26.1 | от 2 до 5 тыс. руб. | от 30 до 50 тыс. руб. |
- №
- Нарушение
- Статья КоАП
- Должностное лицо
- Юрлицо
- 1
- Нарушение экономических нормативов достаточности собственных средств и ликвидности для привлечения денежных средств в виде займов
- 15.26.1
- от 5 до 10 тыс. руб.
- от 30 до 50 тыс. руб.
- 2
- Осуществление микрофинансовой организацией деятельности, запрещенной законодательством РФ о микрофинансовой деятельности и микрофинансовых организациях
- 15.26.1
- от 10 до 30 тыс. руб.
- от 50 до 100 тыс. руб.
- 3
- Совершение действий, направленных на возврат задолженности, не предусмотренных законодательством о потребительском кредите
- 15.26.1
- от 10 до 20 тыс. руб.
- от 50 до 100 тыс. руб.
- 4
- Непредставление или несвоевременное представление информации, содержащейся в кредитной истории, в БКИ
- 15.26.1
- от 2 до 5 тыс. руб.
- от 30 до 50 тыс. руб.
Эксклюзивно для ломбардов
Нарушения ломбардов могут пойти по статье 15.26.2 КoАП – до 100 тыс. руб. Так, если игнорировать требования к режиму выдачи займов ломбардами до 20:00, максимальный штраф не превысит 100 тыс. руб.
| № | Нарушение | Статья КоАП | Должностное лицо | Юрлицо |
|---|---|---|---|---|
| 1 | Нарушение ломбардом законодательства о ломбардах | 15.26.2 | от 10 до 30 тыс. руб. | от 50 до 100 тыс. руб. |
| 2 | Совершение действий, направленных на возврат задолженности, не предусмотренных законодательством о потребительском кредите | 15.26.2 | от 10 до 20 тыс. руб. | от 50 до 100 тыс. руб. |
- №
- Нарушение
- Статья КоАП
- Должностное лицо
- Юрлицо
- 1
- Нарушение ломбардом законодательства о ломбардах
- 15.26.2
- от 10 до 30 тыс. руб.
- от 50 до 100 тыс. руб.
- 2
- Совершение действий, направленных на возврат задолженности, не предусмотренных законодательством о потребительском кредите
- 15.26.2
- от 10 до 20 тыс. руб.
- от 50 до 100 тыс. руб.
Отдельно хочется остановиться на страховании, уже несколько лет вызывающем бурю споров и эмоций. Страховать ломбарды готовы немногие компании, да и те предъявляют максимально жесткие требования к укрепленности отделений. Плюс тарифы постоянно растут, минимальный сейчас составляет около 0,4% в год от суммы оценки имущества в залоге.
В то же время контроль страхования даже включен в ежеквартальный отчет о деятельности ломбарда в ЦБ. И при этом многие все же умудряются нарушать. Так, недавно один ломбард в Северо-Западном ФО умудрился получить одновременно сразу два предупреждения за отсутствие страхования залога. Хотя по тому же КоАП за одно нарушение наказывать больше одного раза нельзя.
Отсюда два вывода:
- За отсутствие страхования залогов можно отделаться предупреждением.
- Привлекать к ответственности могут не за факт нарушения организацией требования, а за каждое. Например, за превышение ПСК по каждому договору займа. И тогда небольшой штраф превращается в астрономическую сумму. Правда, это противоречит закону. Но когда это останавливало современный суд?
Итак, жизнь современного финансиста полна трудностей и опасностей. Штрафы подстерегают на каждом шагу. Но несмотря ни на что, ломбарды и МФО продолжают помогать гражданам в трудных жизненных ситуациях, дают работу россиянам, крутят винтики пусть иногда и теневой, но родной экономики, и пополняют бюджет налогами.
Анна КОТЕНКО
Мнение редакции может не совпадать с мнением автора