Как вернуть проценты по ипотеке

Ключевые моменты: как при покупке квартиры вернуть 13 процентов

При покупке недвижимости в ипотеку государство возвращает часть расходов заемщика обратно посредством налогового имущественного вычета. Речь идет о 13% от суммы расходов, которые были потрачены на приобретение недвижимости, и о 13% от суммы расходов, которые были потрачены на уплату процентов по ипотечному кредиту.

Право на налоговый вычет имеет только гражданин РФ, который работает официально, то есть с заработной платы которого удерживается 13% и перечисляется в налоговую. Вычет полагается только в случае, если недвижимость приобретается на территории России.

Расходы, с которых можно получить вычет, представлены в таблице.

Как рассчитать размер вычета

Сумма расходов на приобретение недвижимости, исходя из которой рассчитывается вычет, не может превышать 2 млн рублей. То есть обратно может вернуться не более 260 тыс. рублей, а сумма расходов на оплату процентов ограничена 3 млн рублей (обратно вернется не более 390 тыс. рублей).

Для лучшего понимания разберем на примере.

Допустим, Иванов Иван купил в ипотеку квартиру стоимостью 1,5 млн рублей под 12% годовых на 15 лет (первоначальный взнос 300 тыс. рублей, заемные средства 1,2 млн рублей); а Петров Петр купил квартиру в ипотеку стоимостью 5 млн рублей под 12% годовых на 15 лет (первоначальный взнос 1 млн рублей, заемные средства 4 млн рублей). Итак, Иванов Иван с расходов на покупку квартиры может вернуть 13% от 1,5 млн рублей, что составляет 195 тыс. рублей, а Петров Петр может вернуть только 260 тыс. рублей (13% от 2 млн рублей, несмотря на то что стоит его квартира 5 млн рублей).

Иван Иванов за весь период обслуживания ипотеки заплатит банку проценты в размере 2,9 млн рублей, следовательно, вернуть он сможет около 374 тыс. рублей. Расходы Петра Петрова на оплату процентов за 20 лет составят 9,6 млн рублей, однако вернуть он сможет только 390 тыс. рублей, а не 1,2 млн рублей (13% от 3 млн рублей (потолок)), а не от фактических 9,6 млн рублей.

Результаты расчетов отражены в таблице.

Налоговая выплачивает не всю сумму сразу

Стоит обратить внимание, что налоговая возвращает не всю сумму вычета сразу, а только ту часть от него, которая равна общему размеру годового НДФЛ, уплаченного в прошлом году. Чтобы разобраться, рассмотрим все на примере.

Допустим, у Ивана Иванова (опять рассмотрим истории героев, приведенных выше) зарплата 25 тыс. рублей, следовательно, за год НДФЛ составит примерно 39 тыс. рублей. У Петра Петрова заработная плата 50 тыс. рублей в месяц, значит, годовой НДФЛ составляет 78 тыс. рублей.

Итак, если наши герои подадут заявление на получение вычета, то Иван получит сначала 39 тыс. рублей, в следующий год еще 39 тыс. рублей, и так, пока ему не будет выплачены все 195 тыс. рублей (будет получать вычет с расходов на покупку квартиры 5 лет). Петр будет получать вычет в течение примерно 3,5 лет.

Что касается вычета с расходов на проценты, то есть несколько вариантов, можно каждый год оформлять вычет на ту часть процентов, которая уже была погашена, пока их совокупный размер не достигнет 3 млн рублей. А можно подождать несколько лет и подать заявление, тем более, что в течение первых нескольких лет заемщик в основном погашает проценты, а не основной долг.

Как вернуть вычет за квартиру в ипотеке

Получить имущественный вычет можно через работодателя или через налоговую инспекцию. В первом случае нужно в произвольной форме написать заявление в налоговую на получение уведомления о праве получить вычет, приложить документы (договор купли-продажи, подтверждение расходов и т. п.; этот список нужно уточнить в налоговой по месту жительства). После получения уведомления направить его работодателю. После этого работодатель уменьшит размер удерживаемого с зарплаты НДФЛ.

Во втором случае в налоговую нужно направить заявление на получение вычета с реквизитами счета, куда необходимо зачислить средства, справку 2-НДФЛ, декларацию по форме 3-НДФЛ, копии документов, подтверждающих расходы.