Финансовый приоритет проведет семинар по налогообложению в НФО.
Программа семинара:
10.00 - 11.30
НАЛОГ НА ПРИБЫЛЬ
- Новое в НК РФ в 2016-2017 г.г.
Как избежать разниц между налоговым и бухгалтерским учетом по первоначальной стоимости основных средств. Исчисление процентов по долговым обязательствам. Контролируемая задолженность сегодня и завтра. Новые допустимые расходы.
- Основные средства и НМА как расход
Амортизация модернизированного объекта ОС - как налоговые органы начинают использовать победы налогоплательщиков. Амортизация неотделимых улучшений арендованного имущества. Ремонт или модернизация - критерии и примеры различения. Расходы на обновление программного обеспечения, учитываемого как НМА
- Материальные расходы, оплата труда и прочие расходы
Когда признаются расходы на работы и услуги. Отпускные расходы и расходы на зарубежную командировку - «учебный пример» по принятию решения в дискуссионной ситуации. Надо ли возвращаться к расходам на выплату «парашютов». НДС как расход - когда надо проверить правомерность и правильность предъявленной суммы, как учесть НДС, доначисленный при налоговой проверке. Аренда - что пишем после 11 месяцев.
- Внереализационные доходы и расходы, операции с ценными бумагами, и др.
Резервирование сомнительных, списание безнадежных долгов. Законные проценты и «старые» проценты по заемным средствам в свете позиций Верховного суда. Уступка прав требования и факторинг. Особенности налогообложения операций с ценными бумагами и ФИСС. «Опоздавшие» расходы - ошибка или новые обстоятельства: как применять ст.54 НК РФ. НФО как налоговый агент по налогу на прибыль. Специфические доходы и расходы НФО - проблемные моменты.
11.30 - 11.45 Перерыв на кофе
11.45 - 13.15
НДС
Постановление № 1137 в свет статьи 5 НК РФ. Электронное «сито» для однодневок. Пояснения по льготам - дополнительная нагрузка или облегчение, что есть льгота по НДС. «Сшивы» и скан-копии «в законе». Новые коды видов операций и форматы электронных счетов-фактур.
- Итоги автоматизированной проверки деклараций и перспективы
Касается ли НФО современная идеология и технология камеральной проверки НДС. Как читать автозапросы и отвечать на них. Уточненная декларация - когда, как, с какими нюансами. Особенности заполнения книг и декларации НФО, применяющими п.5 ст.170 НК РФ, НФО - посредниками и НФО - налоговыми агентами.
- Спорные вопросы определения объекта налогообложения и налоговой базы
Расчеты векселями. Передача неотделимых улучшений. Питание работников. Уступка прав требования. Передача для собственных нужд. Договоры в условных единицах. С межценовой разницы или с «оборота». Вопросы заполнения раздела 7 декларации по НДС (по операциям с ценными бумагами, валютой и др.). НДС оплаченный налоговым агентом - «иностранный» агент вычитает раньше.
- Для НФО, не применяющих пункт 5 статьи 170 НК РФ
Вопросы раздельного учета НДС - новые нюансы и акценты 2015-2016 годов. Условия «переноса» вычетов. Вычеты в сложных и спорных ситуациях. НДС оплаченный налоговым агентом - «иностранный» агент вычитает раньше.
НАЛОГ НА ИМУЩЕСТВО
- Новые нормы НК РФ и регионального законодательства, вступившие в силу в 2016 году. Ключевые разъяснения Минфина и ФНС 2016 года. Проблемы банков 2016 года - прообраз проблем НФО 2017 года.
Автор семинара: главный методолог группы компаний Энерджи консалтинг/HLB Russian Group, к.и.н.. 20-лет работы в ТОП-5 российских аудиторских компаний, аудировавших и консультировавших в т.ч. ряд крупных страховых организаций и НПФ.; автор 9 книг (в частности, «Ценные бумаги: бухгалтерский учет и налогообложение», «Комментарий к налогу на прибыль» (в соавторстве), «НДС: нестандартные решения стандартных ситуаций», «Мастер-класс для бухгалтерии: расчеты в иностранной валюте и у.е.») и более 600 статей, в т.ч. в журналах «Вопросы налогообложения кредитных организаций», «Бухгалтерия и банки».