Финансовый приоритет проведет семинар, посвященный ответам на вопросы внедрения из первых рук FATCA и основ CRS.
Лектор: Чистов Д. В., управляющий директор по Комплаенс Группы Московская Биржа, ведущий эксперт по FATCA, ПОД/ФТ и комплаенс.
Почему стоит еще раз «пройти» по FATCA:
- Можно охватить весь процесс в целом - в июне закончилось последнее важнейшее мероприятие - классификация существующих клиентов
- Обсудить вероятные пробелы в процессах, например, ошибочное понимание определения «нулевой отчет» и, связанные с таким пониманием неверные действия и возможные решения
- Сопоставить свое понимание и процессы FATCA с пониманием и процессами коллег
Предметы обсуждения:
- Понимание истории и причин появления FATCA - основа для самостоятельного подбора правильных ответов на вопросы внедрения.
- Основные требования ФАТКА.
- Основные определения FATCA: Персона США, индикаторы Персоны США, типы юрлиц (FFI/ NFFE), налогооблагаемые платежи и пр. Особенности применения к страховым, управляющим, инвестиционным компаниям и фондам.
- Логика и текущий график введения FATCA в действие - оставшиеся мероприятия.
- Конфликт законодательств: передача данных и ее согласование с уполномоченными органами, запросы из IRS, удержание, отказ в обслуживании/открытии счетов, идентификация бенефициарных владельцев - все ли проблемы разрешили 173-ФЗ, Постановление 1267, 3311-У и 3312-У?
- Практика применения FATCA в России, других странах, включая СНГ.
- Этапы и особенности внедрения требований FATCA: анализ продуктов и финансовых счетов, идентификация клиентов, отчетность, удержание, программа по контролю, этапы реализации проекта, вовлеченные подразделения.
- Реализация требований FATCA в отношении:
- Разделения клиентов на существующих и новых.
- Классификации новых клиентов физических лиц.
- Классификации новых клиентов юридических лиц.
- Особенности классификации существующих клиентов юрлиц.
- Классификации финансовых организаций (включая prima facie).
- Удержания штрафного налога.
- Освобожденных от классификации клиентов.
- Подготовки и направления отчетности в IRS (включая обращение c IDES).Пошаговый анализ действий и условий (включая пороговые суммы) с момента начала классификации существующих и новых клиентов до момента принятия решения о включении клиентов в отчет.
- Деклараций уполномоченного сотрудника в IRS и FATCA комплаенс программы.
- Опыт отправки реальных отчетов в ФНС и IRS. Работа с программой «Налогоплательщик-ЮЛ» и порталом ФНС. Трудности и решения.
- Разбор ситуаций, когда нулевые отчеты оказывались ненулевыми.
- Анализ и обсуждение сообщений IRS об ошибках в форме и содержании отчетности.
- Ответы на часто задаваемые и другие вопросы по FATCA.
- Основные сходства и различия между FATCA и AEoI (CRS) - как это влияет на внедрение.
- AEoI (CRS) - что и когда ожидать от Думы, правительства и ФНС РФ и как это соотносится с выбранным РФ графиком внедрения AEoI (CRS).
- Обсуждение проекта закона РФ «О внесении изменений в часть первую Налогового кодекса Российской Федерации (в связи с реализацией международного автоматического обмена информацией о финансовых счетах и документацией по международным группам компаний)» и вытекающих из него задач.
- Обсуждение определений налогового резидентства по отношению к AEoI (CRS).