Меню штрафов ломбардов и МФО

рабочие стирают вещи вручную

Продолжение авторского материала из первых рук о том, могут ли ломбарды работать без нарушений, и что еще есть в рукаве у регулятора.

Часть 2

Еще один суровый закон – 115-ФЗ «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма». Немало организаций полегло здесь под игом проверок. Обязателен к исполнению. Правда, нарушения все равно найдут, хотя бы незначительные. Очень уж сложен. Санкции здесь зависят от тяжести «проступка» и его последствий, вплоть до кары по Уголовному кодексу. Самое страшное, что можно нарушить по КоАП, – это не сообщать в РФМ об операциях, подлежащих обязательному контролю, и неблокирование средств лиц из Перечня лиц – штраф до 1 млн руб. или приостановление работы до 90 суток. В среднем же – 100-500 тыс. руб.

Если же контролеры усмотрят в МФО или ломбарде организованное отмывание преступных доходов, да еще в крупных размерах, то суши сухари.

Нарушение Статья КоАП Должностное лицо Юрлицо
1 Неисполнение законодательства в части организации и (или) осуществления внутреннего контроля, не повлекшее непредставления сведений об операциях, подлежащих обязательному контролю, либо о подозрительных операциях 15.27 влечет предупреждение или штраф от 10 до 30 тыс. руб. от 50 до 100 тыс. руб.
2 Неисполнение требований законодательства о ПОД/ФТ в части разработки ПВК и (или) назначения СДЛ 15.27 предупреждение или штраф от 10 до 20 тыс. руб. от 100 до 200 тыс. руб.
3 Действия (бездействие), повлекшие непредставление или представление недостоверных сведений об операциях, подлежащих обязательному контролю, либо подозрительных операциях 15.27 от 30 до 50 тыс. руб. от 200 до 400 тыс. руб. или приостановление до 60 суток
4 Неисполнение законодательства в части блокирования (замораживания) денежных средств или иного имущества либо приостановления операции с ден. средствами или иным имуществом 15.27 от 30 до 40 тыс. руб. от 300 до 500 тыс. руб. либо приостановление до 60 суток
5 Непредставление сведений о случаях отказа от заключения (исполнения) договоров банковского счета (вклада) с клиентами и (или) от проведения операций 15.27 от 30 до 40 тыс. руб. от 300 до 500 тыс. руб. либо приостановление до 60 суток
6 Воспрепятствование проведению уполномоченным или надзорным органом проверок либо неисполнение предписаний, выносимых этими органами в целях ПОД/ФТ 15.27 от 30 до 50 тыс. руб. или дисквалификация от 1 до 2 лет от 700 до 1 млн руб. или приостановление до 90 суток
7 Неисполнение законодательства о ПОД/ФТ, повлекшее установленные вступившим в законную силу приговором суда ОД/ФТ, если эти действия (бездействие) не содержат уголовно наказуемого деяния 15.27 от 30 до 50 тыс. руб. или дисквалификация от года до 3 лет от 500 до 1 млн руб. или приостановление до 90 суток
8 Неисполнение юрлицами обязанностей по установлению, обновлению, хранению и представлению информации о своих бенефициарных владельцах 15.27 от 30 до 40 тыс. руб. от 100 до 500 тыс. руб.
9 Совершение финансовых операций и других сделок с ден. средствами или имуществом, заведомо приобретенными преступным путем. Использование указанных средств для экономической деятельности. Особо опасно: организованная группа, в особо крупном размере 174 УК Максимум: лишение свободы на срок до 7 лет со штрафом в размере до 1 млн руб. или в размере заработной платы или иного дохода осужденного за период до 5 лет или без такого
    • Нарушение
    • Статья КоАП
    • Должностное лицо
    • Юрлицо
  • 1
    • Неисполнение законодательства в части организации и (или) осуществления внутреннего контроля, не повлекшее непредставления сведений об операциях, подлежащих обязательному контролю, либо о подозрительных операциях
    • 15.27
    • влечет предупреждение или штраф от 10 до 30 тыс. руб.
    • от 50 до 100 тыс. руб.
  • 2
    • Неисполнение требований законодательства о ПОД/ФТ в части разработки ПВК и (или) назначения СДЛ
    • 15.27
    • предупреждение или штраф от 10 до 20 тыс. руб.
    • от 100 до 200 тыс. руб.
  • 3
    • Действия (бездействие), повлекшие непредставление или представление недостоверных сведений об операциях, подлежащих обязательному контролю, либо подозрительных операциях
    • 15.27
    • от 30 до 50 тыс. руб.
    • от 200 до 400 тыс. руб. или приостановление до 60 суток
  • 4
    • Неисполнение законодательства в части блокирования (замораживания) денежных средств или иного имущества либо приостановления операции с ден. средствами или иным имуществом
    • 15.27
    • от 30 до 40 тыс. руб.
    • от 300 до 500 тыс. руб. либо приостановление до 60 суток
  • 5
    • Непредставление сведений о случаях отказа от заключения (исполнения) договоров банковского счета (вклада) с клиентами и (или) от проведения операций
    • 15.27
    • от 30 до 40 тыс. руб.
    • от 300 до 500 тыс. руб. либо приостановление до 60 суток
  • 6
    • Воспрепятствование проведению уполномоченным или надзорным органом проверок либо неисполнение предписаний, выносимых этими органами в целях ПОД/ФТ
    • 15.27
    • от 30 до 50 тыс. руб. или дисквалификация от 1 до 2 лет
    • от 700 до 1 млн руб. или приостановление до 90 суток
  • 7
    • Неисполнение законодательства о ПОД/ФТ, повлекшее установленные вступившим в законную силу приговором суда ОД/ФТ, если эти действия (бездействие) не содержат уголовно наказуемого деяния
    • 15.27
    • от 30 до 50 тыс. руб. или дисквалификация от года до 3 лет
    • от 500 до 1 млн руб. или приостановление до 90 суток
  • 8
    • Неисполнение юрлицами обязанностей по установлению, обновлению, хранению и представлению информации о своих бенефициарных владельцах
    • 15.27
    • от 30 до 40 тыс. руб.
    • от 100 до 500 тыс. руб.
  • 9
    • Совершение финансовых операций и других сделок с ден. средствами или имуществом, заведомо приобретенными преступным путем. Использование указанных средств для экономической деятельности. Особо опасно: организованная группа, в особо крупном размере
    • 174 УК
    • Максимум: лишение свободы на срок до 7 лет со штрафом в размере до 1 млн руб. или в размере заработной платы или иного дохода осужденного за период до 5 лет или без такого
    • Максимум: лишение свободы на срок до 7 лет со штрафом в размере до 1 млн руб. или в размере заработной платы или иного дохода осужденного за период до 5 лет или без такого

Таблица 1 – Соблюдение законодательства о ПОД/ФТ
Заплати налоги и спи спокойно

Кого не посещало искушение отдать государству поменьше своих денежек? При выявлении занижения налоговой базы придется доплатить налог + штраф 20-40% его суммы. И вам повезет, если расчет предполагаемого укрывательства будет меньше реальной суммы. В обратной ситуации расплата точно оставит без штанов.

Нарушение Статья КоАП Юрлицо
1 Непредставление (несообщение) сведений, необходимых для осуществления налогового контроля 15.6 КоАП от 300 до 500 рублей
2 Грубое нарушение правил учета доходов и расходов и объектов налогообложения (базы для исчисления страховых взносов) в течение более 1 налогового периода ст. 120 НК РФ 30 тыс. руб.
3 Те же деяния, если они повлекли занижение налоговой базы (базы для исчисления страховых взносов) ст. 120 НК РФ 20% от суммы неуплаченного налога, но не менее 40 тыс. руб.
4 Неуплата или неполная уплата сумм налогов в результате занижения налоговой базы, иного неправильного исчисления налога (сбора, страховых взносов) ст. 122 НК РФ 20% от неуплаченной суммы налога
5 То же, но совершенные умышленно ст. 122 НК РФ 40% от неуплаченной суммы налога
    • Нарушение
    • Статья КоАП
    • Юрлицо
  • 1
    • Непредставление (несообщение) сведений, необходимых для осуществления налогового контроля
    • 15.6 КоАП
    • от 300 до 500 рублей
  • 2
    • Грубое нарушение правил учета доходов и расходов и объектов налогообложения (базы для исчисления страховых взносов) в течение более 1 налогового периода
    • ст. 120 НК РФ
    • 30 тыс. руб.
  • 3
    • Те же деяния, если они повлекли занижение налоговой базы (базы для исчисления страховых взносов)
    • ст. 120 НК РФ
    • 20% от суммы неуплаченного налога, но не менее 40 тыс. руб.
  • 4
    • Неуплата или неполная уплата сумм налогов в результате занижения налоговой базы, иного неправильного исчисления налога (сбора, страховых взносов)
    • ст. 122 НК РФ
    • 20% от неуплаченной суммы налога
  • 5
    • То же, но совершенные умышленно
    • ст. 122 НК РФ
    • 40% от неуплаченной суммы налога

Таблица 2 – Налоговые преступления
Эксклюзив для МФО

Отдельно для МФО действует статья 15.26.1 КоАП, которая включает в себя всевозможные прочие нарушения закона «О микрофинансовой деятельности» – средний чек от 50 до 100 тыс. руб.

Нарушение Статья КоАП Должностное лицо Юрлицо
1 Нарушение экономических нормативов достаточности собственных средств и ликвидности для привлечения денежных средств в виде займов 15.26.1 от 5 до 10 тыс. руб. от 30 до 50 тыс. руб.
2 Осуществление микрофинансовой организацией деятельности, запрещенной законодательством РФ о микрофинансовой деятельности и микрофинансовых организациях 15.26.1 от 10 до 30 тыс. руб. от 50 до 100 тыс. руб.
3 Совершение действий, направленных на возврат задолженности, не предусмотренных законодательством о потребительском кредите 15.26.1 от 10 до 20 тыс. руб. от 50 до 100 тыс. руб.
4 Непредставление или несвоевременное представление информации, содержащейся в кредитной истории, в БКИ 15.26.1 от 2 до 5 тыс. руб. от 30 до 50 тыс. руб.
    • Нарушение
    • Статья КоАП
    • Должностное лицо
    • Юрлицо
  • 1
    • Нарушение экономических нормативов достаточности собственных средств и ликвидности для привлечения денежных средств в виде займов
    • 15.26.1
    • от 5 до 10 тыс. руб.
    • от 30 до 50 тыс. руб.
  • 2
    • Осуществление микрофинансовой организацией деятельности, запрещенной законодательством РФ о микрофинансовой деятельности и микрофинансовых организациях
    • 15.26.1
    • от 10 до 30 тыс. руб.
    • от 50 до 100 тыс. руб.
  • 3
    • Совершение действий, направленных на возврат задолженности, не предусмотренных законодательством о потребительском кредите
    • 15.26.1
    • от 10 до 20 тыс. руб.
    • от 50 до 100 тыс. руб.
  • 4
    • Непредставление или несвоевременное представление информации, содержащейся в кредитной истории, в БКИ
    • 15.26.1
    • от 2 до 5 тыс. руб.
    • от 30 до 50 тыс. руб.

Таблица 3 – Нарушения МФО
Эксклюзивно для ломбардов

Нарушения ломбардов могут пойти по статье 15.26.2 КoАП – до 100 тыс. руб. Так, если игнорировать требования к режиму выдачи займов ломбардами до 20:00, максимальный штраф не превысит 100 тыс. руб.

Нарушение Статья КоАП Должностное лицо Юрлицо
1 Нарушение ломбардом законодательства о ломбардах 15.26.2 от 10 до 30 тыс. руб. от 50 до 100 тыс. руб.
2 Совершение действий, направленных на возврат задолженности, не предусмотренных законодательством о потребительском кредите 15.26.2 от 10 до 20 тыс. руб. от 50 до 100 тыс. руб.
    • Нарушение
    • Статья КоАП
    • Должностное лицо
    • Юрлицо
  • 1
    • Нарушение ломбардом законодательства о ломбардах
    • 15.26.2
    • от 10 до 30 тыс. руб.
    • от 50 до 100 тыс. руб.
  • 2
    • Совершение действий, направленных на возврат задолженности, не предусмотренных законодательством о потребительском кредите
    • 15.26.2
    • от 10 до 20 тыс. руб.
    • от 50 до 100 тыс. руб.

Таблица 4 – Нарушения ломбардов

Отдельно хочется остановиться на страховании, уже несколько лет вызывающем бурю споров и эмоций. Страховать ломбарды готовы немногие компании, да и те предъявляют максимально жесткие требования к укрепленности отделений. Плюс тарифы постоянно растут, минимальный сейчас составляет около 0,4% в год от суммы оценки имущества в залоге.

В то же время контроль страхования даже включен в ежеквартальный отчет о деятельности ломбарда в ЦБ. И при этом многие все же умудряются нарушать. Так, недавно один ломбард в Северо-Западном ФО умудрился получить одновременно сразу два предупреждения за отсутствие страхования залога. Хотя по тому же КоАП за одно нарушение наказывать больше одного раза нельзя.

Отсюда два вывода:

  1. За отсутствие страхования залогов можно отделаться предупреждением.
  2. Привлекать к ответственности могут не за факт нарушения организацией требования, а за каждое. Например, за превышение ПСК по каждому договору займа. И тогда небольшой штраф превращается в астрономическую сумму. Правда, это противоречит закону. Но когда это останавливало современный суд?

Итак, жизнь современного финансиста полна трудностей и опасностей. Штрафы подстерегают на каждом шагу. Но несмотря ни на что, ломбарды и МФО продолжают помогать гражданам в трудных жизненных ситуациях, дают работу россиянам, крутят винтики пусть иногда и теневой, но родной экономики, и пополняют бюджет налогами.

Анна КОТЕНКО
Мнение редакции может не совпадать с мнением автора

575
Подписаться

Понравилась публикация?

Подпишитесь на еженедельную рассылку от Zaim.com и будьте в курсе последних событий

Комментарии

| ответить

 
Как вы считаете, новая инициатива Госдумы "кредитные каникулы"